VINCENNES, France--(BUSINESS WIRE)--Regulatory News:
Groupe HEURTEY PETROCHEM (Paris:ALHPC)
Etats financiers consolidés résumés pour le semestre clos le 30 juin 2017
1 - ETATS DE LA SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE
| (En milliers d'euros) | Notes | 30 juin 2017 | 31 décembre 2016 | |||||||||||
| Actifs | ||||||||||||||
| Actifs non-courants | ||||||||||||||
| Ecarts d'acquisition | 4.1 | 66 306 | 68 152 | |||||||||||
| Immobilisations incorporelles | 9 422 | 9 883 | ||||||||||||
| Immobilisations corporelles | 10 328 | 10 812 | ||||||||||||
| Actifs financiers | 2 136 | 1587 | ||||||||||||
| Autres actifs non courants | 818 | 819 | ||||||||||||
| Participations dans les coentreprises mises en équivalence | 380 | 338 | ||||||||||||
| Instruments financier s dérivés | 4.10 | (O) | 11 | |||||||||||
| Actifs d'impôts différés |
11779 |
11090 | ||||||||||||
| 101168 | 102 691 | |||||||||||||
| Actifs courants | ||||||||||||||
| Stocks | 2 306 | 1902 | ||||||||||||
| Contrats de construction en cours,actif | 4 .2 | 106 890 | 105 193 | |||||||||||
| Clients et comptes rattachés | 4 .3 | 101379 | 108 294 | |||||||||||
| Impôts courants actifs | 5 742 | 5 643 | ||||||||||||
| Autres actifs courants | 4.4 | 39 380 | 37 284 | |||||||||||
| Instruments financiers dérivés | 4.10 | 138 | 603 | |||||||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 4.5 | 39 755 | 39 861 | |||||||||||
| 295 589 | 298 779 | |||||||||||||
| TOTAL DE L'ACTIF | 396 757 | 401470 | ||||||||||||
| Capitaux propres et passifs | ||||||||||||||
| Capital social | 16 415 | 16 415 | ||||||||||||
| Primes d'émission | 35 538 | 35 538 | ||||||||||||
| Réserves consolidées - part du Groupe | 31295 | 38 418 | ||||||||||||
| Résultat de la période -part du Groupe | (9 643) | (7 157) | ||||||||||||
| Réserves de conversion | 3 051 | 5 988 | ||||||||||||
| Capitaux propres (Part du groupe) | 76 657 | 89 204 | ||||||||||||
| Participations ne donnant pas le contrôle (intérêts minoritaires) | 387 | 328 | ||||||||||||
| Total capitaux propres | 4.6 | 77 044 | 89 532 | |||||||||||
| Passifs non-courants | ||||||||||||||
| Dettes financières | 4.7 | 9 400 | 4 741 | |||||||||||
| Provisions | 4.8 | 182 | 500 | |||||||||||
| Provis ions pour engagements de retraite et avantages assimilés | 4.9 | 2 216 | 1871 | |||||||||||
| Instruments financiers dérivés | 4.10 | 0 | 0 | |||||||||||
| Passifs d'impôts différés | 5 001 | 5 894 | ||||||||||||
| Autres passifs non-courants | 1771 | 1866 | ||||||||||||
| 18 569 | 14 872 | |||||||||||||
| Passifs courants | ||||||||||||||
| Dettes fi na ncières | 4 .7 | 17 891 | 35 270 | |||||||||||
| Compte courant d'actionnaire | 38 000 | |||||||||||||
| Provisions | 4.8 | 4 747 | 8 395 | |||||||||||
| Contrats de construction en cours, passif | 4 .2 | 31 273 | 38 373 | |||||||||||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 187 127 | 190 323 | ||||||||||||
| Impôts courants passifs | 2 551 | 3 086 | ||||||||||||
| Instruments financiers dérivés | 4.10 | 264 | 432 | |||||||||||
| Autres passifs courants | 19 292 | 21186 | ||||||||||||
| 301145 | 297 066 | |||||||||||||
| TOTAL DU PASSIF ET DES CAPITAUX PROPRES | 396 757 | 401470 | ||||||||||||
Il - ETATS DU RESULTAT GLOBAL
|
Compte de résultat consolidé |
||||||||||||||
|
(En milliers d'euros) |
Notes |
1er semestre 2017 |
1er semestre 2016 |
|||||||||||
| Chiffre d'affaires | 5 .1 |
129 736 |
177 372 | |||||||||||
| Coût des ventes | 5 .2 | (120 624) | (156 926) | |||||||||||
| Marge brute | 9 112 | 20 446 | ||||||||||||
| Frais administratifs et commerciaux | 5 .2 | (16 933) | (18 899) | |||||||||||
| Résultat opérationnel courant | (7 821) | 1547 | ||||||||||||
|
Autres produits et charges opérationnels |
5.4 |
35 |
(5 260) |
|||||||||||
| Résultat opérationnel | (7 786) | (3 713) | ||||||||||||
|
Part dans le résultat net des coentreprises mises en (63) (14)
équivalence |
||||||||||||||
|
Résultat opérationnel incluant la part dans le résultat net des coentreprises mises en équivalence |
(7 849) |
(3 727) |
||||||||||||
|
Notes |
1er semestre 2017 |
1er semestre 2016 |
||||||||||||||
|
Produits de trésorerie et d'équivalent de trésorerie |
151 |
199 |
||||||||||||||
|
Coût de l'endettement financier brut |
(795) |
(551) |
||||||||||||||
| Coût de l'endettement financier net |
(644) |
(352) |
||||||||||||||
|
Autres produits et charges financiers |
5.5 |
(1917) |
(2 228) |
|||||||||||||
| Résultat des autres produits et charges financières |
(1917) |
(2 228) |
||||||||||||||
| Résultat avant impôt |
(10 409) |
(6 308) |
||||||||||||||
| Charge d'impôt sur le résultat 5.6 |
5.6 |
775 |
1016 |
|||||||||||||
| Résultat net consolidé |
(9 634) |
(5 292) |
||||||||||||||
| Résultat net attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle (intérêts minoritaires) |
9 |
36 |
||||||||||||||
| Résultat net part du groupe |
(9 643) |
(5 328) |
||||||||||||||
|
Autres éléments du résultat global |
||||||||||
|
(En milliers d'euros) |
1er semestre 2017 | 1er semestre 2016 | ||||||||
|
Résultat net consolidé |
(9 634) |
(5 292) | ||||||||
| Ecarts de conversion | (2 937) | (2 096) | ||||||||
| Couverture de flux de trésorerie | 175 | 1345 | ||||||||
|
Impôts différés sur les éléments qui seront reclassés |
(54) | (406) | ||||||||
|
Total des autres éléments du résultat global qui seront reclassés |
(2 816) |
(1156) |
||||||||
|
Pertes et gains actuariels |
(130) |
(139} |
||||||||
|
Impôts différés sur les éléments qui ne seront pas reclassés |
39 |
46 |
||||||||
|
Total des autres éléments du résultat global qui ne seront pas |
(91) |
(93) |
||||||||
|
Résultat global consolidé |
(12 542) |
(6 541) |
||||||||
|
Dont :Part du Groupe |
(12 550) |
(6 590) |
||||||||
|
Part revenant aux participations ne donnant pas le contrôle |
8 |
49 |
||||||||
Ill- ETAT DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES
|
(En milliers d'euros) |
Nombre |
Capital |
Primes |
Titres auto |
Résultat et consolidées |
Réserves de |
Réserves |
Réserves de juste |
Total des capitaux propres (part du groupe) |
Participations minoritaires) |
Total des |
||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||
| Solde au 1er Janvier 2016 | 4 914 725 | 16 415 | 35 538 | (226) | 38 514 | 4141 | 326 | (1092) | 93 617 | 221 | 93 838 | ||||||||||||
| Résultat net consolidé | (5 328) | (5 328) | 36 | (5 292) | |||||||||||||||||||
| Gains et pertes actuariels | (93) | (93) | (93) | ||||||||||||||||||||
| Gains et pertes sur les instruments de couverture | 921 | 921 | 19 | 940 | |||||||||||||||||||
| Ecarts de conversion | (2 090) | (2 090) | (6) | (2 096) | |||||||||||||||||||
| Total des autres éléments du résultat global | (2 090) | (93) | 921 | (1262) | 13 | (1249) | |||||||||||||||||
| Résultat global | (5 328) | (2 090) | (93) | 921 | (6 590) | 49 | (6 541) | ||||||||||||||||
| Opérations sur actions propres | 22 | 22 | 22 | ||||||||||||||||||||
| Solde au 30 Juin 2016 | 4 914 725 | 16 415 | 35 538 | (204) | 33186 | 2 051 | 234 | (171) | 87 049 | 270 | 87 319 | ||||||||||||
| Solde au 1er Janvier 2017 | 4 914 725 | 16 415 | 35 538 | (147) | 31359 | 5 988 | 214 | (164) | 89 204 | 328 | 89 532 | ||||||||||||
| Résultat net consolidé | (9 642) | (9 642) | 9 | (9 633) | |||||||||||||||||||
| Gains et pertes actuariels | (89) | (89) | (2) | (91) | |||||||||||||||||||
| Gains et pertes sur les instruments de couverture | 119 | 119 | 2 | 121 | |||||||||||||||||||
| Ecarts de conversion | (2 937) | (O) | (2 937) | 0 | (2 937) | ||||||||||||||||||
| Total des autres éléments du résultat global | (2 937) | (89) | 119 | (2 908) | 0 | (2 907) | |||||||||||||||||
| Résultat global | (9 642) | (2 937) | (89) | 119 | (12 550) | 8 | (12 542) | ||||||||||||||||
| Opérations sur actions propres | 5 | 5 | 5 | ||||||||||||||||||||
| Augmentation de capital | 49 | 49 | |||||||||||||||||||||
| Autres variations | (2) | (2) | |||||||||||||||||||||
| Solde au 30 juin 2017 | 4 914 725 | 16 415 | 35 538 | (142) | 21715 | 3 051 | 125 | (45) | 76 657 | 387 | 77 043 | ||||||||||||
IV - TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE
|
(En milliers d'euros) |
Notes |
1er Semestre 2017 |
1er Semestre 2016 |
|||||||
| Résultat net consolidé |
(9 634} |
(5 292} |
||||||||
| Elim. du résultat net des coentreprises mis es en équivalence | 63 | 14 | ||||||||
| Elim. des amortissements et provisions | (2 454) | 2 065 | ||||||||
| Elim. des profits / pertes de réévaluation (juste valeur) | 475 | (456} | ||||||||
|
Elim. de l'effet d'actualisation
Elim. des autres éléments sans incidence sur la trésorerie |
12 | 12 | ||||||||
| Elim. des résultats de cession et des pertes et profits de dilution | (2) | |||||||||
| Charges et produits calculés liés aux paiements en actions | ||||||||||
|
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier
net |
(11540) |
(3 657} |
||||||||
|
Notes |
1er Semestre 2017 |
1er Semestre 2016 |
|||||
|
Elim. de la charge (produit) d'impôt |
5.6 |
(775) | (1016} | ||||
| Elim. du coût de l'endettement financier net | 644 | 352 | |||||
| Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt |
(11672} |
(4 320} |
|||||
| Incidence de la variation du BFR | (10 105) | (12 857) | |||||
| Impôts payés | (886) | (1651) | |||||
|
Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles |
(22 663} |
(18 829) |
|||||
| Incidence des variations de périmètre | (184) | ||||||
| Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles | (772) | (1 235) | |||||
| Variation des prêts et avances consentis | 50 | 161 | |||||
| Cession d'immobilisations corporelles et incorporelles | 2 | 265 | |||||
| Autres flux liés aux investissements | 14 | ||||||
|
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement |
(889} |
(809} |
|||||
| Augmentation de capital - autres | |||||||
| Emission d'emprunts | 4.7 | 8 100 | 8 589 | ||||
| Remboursement d'emprunts Transactions entre actionnaires | 4.7 | (9 087) | (8 636) | ||||
|
Intérêts financiers nets versés
Dividendes payés aux actionnaires du groupe |
(242) | (313) | |||||
| Avances en compte courant Axens | 38 000 | ||||||
| Autres flux liés aux opérations de financement | (26) | ||||||
|
Flux de trésorerie liés aux activités de financement |
36 771 |
(386} |
|||||
| Incidence de la variation des taux de change | (1 231) | (31) | |||||
| Variation de la trésorerie | 11988 | (20 054) | |||||
| Trésorerie d'ouverture | 4.5 | 13 327 | 33 973 | ||||
| Trésorerie de clôture | 4.5 | 25 315 | 13 919 | ||||
| Variation de la trésorerie | 11988 | (20 054) | |||||
| V - ANNEXE AUX ETATS FINANCIERS ANNUELS CONSOLIDES | ||
| NOTE 1. PRESENTATION GENERALE 8 | ||
|
1.1. |
Informations relatives au groupe 8 |
|
|
1.2. |
Présentation des activités du groupe 8 |
|
|
NOTE 2. FAITS MARQUANTS DE LA PERIODE 9 |
||
|
2.1. |
Opération Publique d'Achat 9 |
|
| NOTE 3. PRINCIPES COMPTABLES 10 | ||
|
3.1. |
Base d'établissement des comptes consolidés intermédiaires résumés 10 |
|
|
3.2. |
Nouvelles normes obligatoires pour la préparation des états financiers resume du 30 juin 2017 |
|
|
3.3. |
Nouvelles normes et interprétations d'application non encore obligatoire au 1er janvier 2017 10 |
|
|
3.4 |
. Evaluations spécifiques utilisées pour la préparation des états financiers consolidés intermédiaires résumés 11 |
|
|
NOTE 4. NOTES RELATIVES A L'ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE 12 |
||
|
4.1. |
Ecarts d'acquisition 12 |
|
|
4.2. |
Contrats de construction en cours 12 |
|
|
4.3. |
Clients et comptes rattachés 13 |
|
|
4.4. |
Autres actifs courants 13 |
|
|
4.5. |
Trésorerie et équivalents de trésorerie 13 |
|
|
4.6. |
Capitaux propres 14 |
|
|
4.7. |
Dettes financières 14 |
|
|
4.8. |
Provisions 16 |
|
|
4.9. |
Provisions pour engagements de retraite et avantages assimilés 16 |
|
|
4.10. |
Instruments financiers 16 |
|
| NOTE S. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT 18 | ||
|
5.1. |
Information sectorielle 18 |
|
|
5.2. |
Dépenses allouées par nature 19 |
|
|
5.3. |
Ventilation des frais de personnel par nature 19 |
|
|
5.4. |
Autres produits et charges opérationnels 19 |
|
|
5.5. |
Autres produits et charges financiers 20 |
|
|
5.6. |
Impôts sur les résultats 20 |
|
|
5.7. |
Résultat par action 20 |
|
| NOTE 6. INFORMATION RELATIVE AUX PARTIES LIEES 21 | ||
| NOTE 7. EXPOSITIONS AUX RISQUES FINANCIERS 21 | ||
| NOTE 8. ENGAGEMENTS HORS BILAN 21 | ||
| NOTE 9. LITIGES ET PASSIFS EVENTUELS 21 | ||
| NOTE 10. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE 21 | ||
|
NOTE 11. PERIMETRE DE CONSOLIDATION 21 |
||
NOTE 1. PRESENTATION GENERALE
1.1. Informations relatives au groupe
Heurtey Petrochem (« la Société ») est une société anonyme de droit français à conseil d'administration dont le siège social est situé au 8 Cours Louis Lumière, 94300 Vincennes. Les titres de la Société sont admis aux négociations sur le marché Alternext d'Euronext Paris (ISIN : FR0010343186, Mnemo : ALHPC).
1.2. Présentation des activités du groupe
Heurtey Petrochem est un groupe international d'ingénierie pétrolière et gazière présent sur deux segments de marché :
- Les fours de procédés pour le raffinage, la pétrochimie et l'hvdrogène, domaine dans lequel Heurtey Petrochem est l'un des leaders mondiaux ;
- Le traitement du gaz naturel au travers de sa filiale Prosernat. Dans ce domaine, le Groupe intervient à la fois comme fournisseur de technologies et comme ingénierie EPC.
Heurtey Petrochem appuie son développement sur un large réseau de filiales ou d'établissements dans le monde : Corée, Etats-Unis, Inde, Malaisie, Roumanie, Russie, Chine, Brésil, Moyen-Orient (le « Groupe »).
NOTE 2. FAITS MARQUANTS DE LA PERIODE
2.1. Opération Publique d'Achat
En octobre 2016, Axens, de concert avec IFP Investissements, a déposé auprès de I'Autorité des marchés financiers un projet d'Offre Publique d'Achat volontaire visant les actions d'Heurtey Petrochem. A l'issue de cette opération finalisée le 13 janvier et de l'apport des titres d'Heurtey Petrochem détenus par IFP Investissements à Axens, Axens détient un total de 4 354 286 actions et 4 428 786 droits de vote de Heurtey Petrochem, représentant 88,6% du capital et 88,3% des droits de vote.
Des achats de titres ultérieurs à !'Offre Publique d'Achat ont ensuite porté cette participation à 89,4% au 30 juin 2017.
Suite à cette prise de contrôle majoritaire, le financement du Groupe est maintenant assuré par Axens. Dans ces conditions, le Groupe a procédé sur la période au remboursement du solde de la convention de crédit signée avec son pool bancaire.
NOTE 3. PRINCIPES COMPTABLES
3.1. Base d'établissement des comptes consolidés intermédiaires résumés
Les comptes consolidés résumés du premier semestre 2017 ont été arrêtés par le Conseil d'administration le 14 septembre 2017, dans le respect du principe de continuité d'exploitation compte tenu du financement assuré par l'actionnaire majoritaire.
Ces comptes ont été établis conformément au référentiel IFRS (normes et interprétations) publié par
!'International Accounting Standards Board (IASB), adopté dans l'Union européenne et d'application obligatoire au 1er janvier 2017.
Le référentiel intégral des normes adoptées dans l'Union européenne peut être consulté sur le site internet de la Commission européenne à l'adresse suivante :
http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm
Les états financiers consolidés intermédiaires résumés sont présentés et ont été préparés conformément à la norme IAS 34, Information financière intermédiaire. Cette norme prévoit que, s'agissant de comptes intermédiaires résumés, ceux-ci n'incluent pas toute l'information requise par le référentiel IFRS pour la préparation de comptes consolidés annuels. Ces états financiers consolidés intermédiaires résumés doivent donc être lus en relation avec les comptes consolidés du Groupe de l'exercice clos au 31 décembre 2016.
Les principes comptables et les méthodes d'évaluation utilisés pour la préparation de ces états financiers consolidés intermédiaires résumés sont identiques à ceux appliqués par le Groupe au 31 décembre 2016 et décrits en Note 3, à l'exception :
- Des nouvelles normes et interprétations d'application obligatoire présentées dans le paragraphe 3.2 ci-dessous; et
- Des dispositions spécifiques d'IAS 34 utilisées pour la préparation des états financiers consolidés intermédiaires résumés décrites dans le paragraphe 3.4 ci-dessous.
Les états financiers consolidés sont présentés en milliers d'euros et toutes les valeurs sont arrondies au millier le plus proche, sauf indication contraire.
3.2. Nouvelles normes obligatoires pour la préparation des états financiers résumés du 30 juin 2017
A date, il n'y a pas de textes applicables obligatoirement pour la première fois par les sociétés cotées européennes dans leurs comptes clos au 30 juin 2017.
3.3. Nouvelles normes et interprétations d'application non encore obligatoire au 1er janvier 2017
Les nouvelles normes, amendements à des normes existantes et interprétations suivantes ne sont pas applicables au 1er janvier 2017 et n'ont pas été adoptés par anticipation.
Normes et amendements adoptés par l'Union européenne au 30 juin 2017:
- IFRS 9 « Instruments financiers » d'application obligatoire à compter du 1er janvier 2018 ;
- IFRS 15 « Produits des activités ordinaires tirés de contrats avec des clients » d'application obligatoire au plus tard à compter des exercices ouverts le 1er janvier 2018 ;
Normes non encore adoptées par l'Union européenne au 30 juin 2017:
- IFRS 14 « Comptes de report réglementaires »
- IFRS 16 « Contrats de locations » d'application obligatoire au plus tard à compter des exercices ouverts le 1er Janvier 2019
- IFRS 17 « Contrats d'assurance » ;
Le groupe est en cours d'évaluation des impacts.
3.4. Evaluations spécifiques utilisées pour la préparation des états financiers consolidés intermédiaires résumés
3.4.1. Engagements de retraite et avantages assimilés
La provision nette sur engagements de retraite et avantages assimilés est calculée à la date de clôture des comptes sur la base des dernières évaluations disponibles. La valeur de marché des actifs de couverture est revue à la date de clôture.
Au cours des six mois écoulés au 30 juin 2017, la direction a notamment réexaminé ses estimations concernant les hypothèses et a modifié celles relatives au taux d'actualisation (voir note 4.9).
3.4.2. Estimation de la charge fiscale
La charge d'impôt est déterminée en appliquant le taux réel d'impôt au résultat courant avant impôt pour la période intermédiaire.
NOTE 4. NOTES RELATIVES A L'ETAT DE LA SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE
4.1. Ecarts d'acquisition
Au 30 juin 2017, les écarts d'acquisition figurent à l'actif du bilan pour une valeur nette comptable de 66 306 K€ et se répartissent comme suit :
|
30 juin 2017 |
||||||||||||||||||
|
(En milliers d'euros) |
UGT Fours |
UGT Gaz |
Autres UGT |
Total |
||||||||||||||
|
Valeur nette comptable à l'ouverture |
30 649 |
34 814 |
2 689 |
68 152 |
||||||||||||||
| Variation taux de change | (1 725) | (121) | (1846) | |||||||||||||||
| Solde net | 28 924 | 34 814 | 2 568 | 66 306 | ||||||||||||||
|
Brut
Pertes de va leur |
28 924 | 34 814 | 2 568 | 66 306 | ||||||||||||||
|
Valeur nette comptable à la clôture |
28 924 |
34 814 |
2 568 |
66 306 |
||||||||||||||
Tests de perte de valeur sur les écarts d'acquisition
Bien qu'ayant constaté au 30 juin 2017 une perte de valeur des unités génératrices de trésorerie, le Groupe a estimé que les hypothèses retenues pour déterminer la valeur recouvrable des écarts d'acquisition au 31décembre 2016 qui anticipaient un niveau de pertes opérationnelles n'ont pas été significativement modifiées.
4.2. Contrats de construction en cours
|
En milliers d'euros |
30 juin 2017 |
31 décembre 2016 |
|||
| Contrats de construction en cours - monta nt à l'actif | 106 890 | 105 193 | |||
| Contrats de construction en cours - monta nt au passif | 31273 | 38 373 | |||
| Total net | 75 617 | 66 820 | |||
|
En milliers d'euros |
30 juin 2017 |
31 décembre 2016 |
|||
| Cumul des coûts encourus et des marges dégagées |
1113 832 |
905 308 |
|||
| Facturations intermédiaires émises | (1 037 984) | (837 943) | |||
| Provisions pour perte à terminaison | (231) | (545) | |||
| Total net | 75 617 | 66 820 | |||
L'évolution de la position nette des contrats de construction en cours s'explique par une proportion plus importante sur la période de projets non financés par rapport aux projets pour lesquels le Groupe a déjà obtenu des versements intermédiaires.
4.3. Clients et comptes rattachés
|
En milliers d'euros |
30 juin 2017 |
31 décembre 2016 |
||||
|
Clients et comptes rattachés |
103 980 | 111293 | ||||
| Factures à établir | 77 | 150 | ||||
| Provisions sur créances clients | (2 678) | (3 149) | ||||
| Total des créances clients et comptes rattachés |
101379 |
108 294 |
||||
4.4. Autres actifs courants
|
En milliers d'euros |
30 juin 2017 |
31 décembre 2016 |
|
|||||||||||
|
|
||||||||||||||
|
Avances, acomptes sur commandes en cours |
10 675 |
9 514 |
|
|||||||||||
|
Créances sociales |
63 |
57 |
|
|||||||||||
|
Créances fiscales Autres |
4 858 |
23 499 |
||||||||||||
|
Charges constatées d'avance |
801 |
1639 |
||||||||||||
|
2983 |
2575 |
|||||||||||||
|
Total autres actifs courants |
19 380 |
37 284 |
||||||||||||
4.5. Trésorerie et équivalents de trésorerie;
| En milliers d'euros | 30 juin 2017 | 31 décembre 2016 | ||||||||
|
Trésorerie |
39 583 | 39 784 | ||||||||
| Equivalents de trésorerie | 172 | 77 | ||||||||
|
Total de la trésorerie et des équivalents de trésorerie actifs |
39 755 | 39 861 | ||||||||
| Concours bancaires courants (yc les intérêts courus non échus) | 14 440 | 26 534 | ||||||||
| Total trésorerie nette | 25 315 | 13 327 | ||||||||
4.6. Capitaux propres
4.6.1. Capital social
|
Evolution du capital de la société mère |
Nombre de |
Valeur nominale |
Capital social |
|||||||||||
|
|
||||||||||||||
|
|
||||||||||||||
|
Capital social au 31 décembre 2016 |
4 914 725 |
3,34 |
16 415 |
|||||||||||
|
Capital social au 30 juin 2017 |
4 914 725 |
3,34 |
16 415 |
|||||||||||
4.6.2. Auto détention
Le Groupe a mis en place un contrat d'animation de cours auprès de la banque Natixis. Au 30 juin 2017 le Groupe détenait 1449 actions pour une valeur nette de 35 K€.
4.7. Dettes financières
4.7.1. .Variation des dettes financières
|
En milliers d'euros |
31 décembre |
Emission |
Remboursement |
Variation de la |
Variation |
Effet de change |
Désactualisation |
Reclassement |
Date de clôture |
||||||||||||||||||||||||||||
| Emprunts auprès établissements de crédit | 4 500 | (500) | 4 000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Autres emprunts et dettes assimilées | 241 | 5 400 | (241) | 5 400 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Emprunts et dettes financière s non courantes |
4 741 |
5 400 |
(741) |
9 400 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| Emprunts auprès établissements de crédit | 8 705 | (8 217) | 349 | 500 | 1338 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Autres emprunts et dettes assimilées | 2 700 | (870) | (41) | 24 1 | 2 034 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Concours bancaires | 26 500 | (12 006) | (55) | 14 440 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intérêts à payer | 60 | 20 | 79 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Emprunts et dettes financières courantes | 35 270 | 2 700 | (9 087) | (11986) | (96) | 349 | 741 | 17 891 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Total des emprunts et dettes financières |
40 011 |
8100 |
(9 087) |
(11986) |
(96) |
349 |
27 291 |
||||||||||||||||||||||||||||||
Au 30 juin 2017, le Groupe a remboursé sa dette moyen terme de 8,1M€ au pool bancaire et refinancé ce montant auprès d'Axens par un prêt moyen terme avec le même échéancier. Au 30 juin 2017, le solde ce prêt moyen terme avec Axens est de 7,2M€.
Le Groupe a également remboursé son crédit revolving au pool bancaire pour un montant de 25 M€. le financement du groupe est maintenant majoritairement assuré par une avance d'actionnaire d'Axens ;Au 30 juin 2017, le montant de cette avance en compte courant 1est de 38 M€.
1 Cette avance figure en compte courant d'actionnaire dans les comptes consolidés
4.7.2. Echéancier des dettes financières
|
En milliers d'euros |
A moins d'un |
Delà 2 ans |
De 2 à 3 ans |
De 3 à 4 ans |
De 4 à 5 ans |
Plus de 5 ans Total |
||||||||||||||||||||
| Emprunts auprès établissements de crédit | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 4 000 | |||||||||||||||||||||
| Autres emprunts et dettes assimilées | 1800 | 1800 | 1800 | 5 400 | ||||||||||||||||||||||
|
Emprunts et dettes financières non courantes |
2 800 |
2 800 |
2 800 |
1000 |
9 400 |
|||||||||||||||||||||
| Emprunts auprès établissements de crédit | 1338 | 1338 | ||||||||||||||||||||||||
| Autres emprunts et dettes assimilées | 2 034 | 2 034 | ||||||||||||||||||||||||
| Concours bancaires | 14 440 | 14 440 | ||||||||||||||||||||||||
| Intérêts à payer | 79 | 79 | ||||||||||||||||||||||||
| Emprunts et dettes financières courantes | 17 891 | 17 891 | ||||||||||||||||||||||||
|
Total des emprunts et dettes financières |
17 891 |
2 800 |
2 800 |
2 800 |
1000 |
27 291 |
4.7.3. Analyse des dettes financières par taux et par devises
|
En milliers d'euros |
TAUX FIXE |
TAUX VARIABLE |
Total |
EURO |
US DOUAR |
LIVRE STERLING |
ROUPIE |
AUTRES |
Total |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
Emprunts auprès établissements de crédit |
4 000 | 4 000 | 4 000 | 4 000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Autres emprunts et dettes assimilées | 5 400 | 5 400 | 5 400 | 5 400 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Emprunts et dettes financières non courantes |
9 400 |
9 400 |
9 400 |
9 400 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Emprunts auprès établissements de crédit | 1338 | 1338 | 1338 | 1338 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Autres emprunts et dettes assimilées | 245 | 1789 | 2 034 | 2 034 | 2 034 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Concours bancaires | 14 440 | 14 440 | 9 162 | 5 278 | 14 440 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1ntérêts à payer | 79 | 79 | 79 | 79 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Emprunts et dettes financières courantes |
245 | 17 646 | 17 891 | 12 613 | 5 278 | 17 891 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Total des emprunts et dettes financières |
245 | 27 046 | 27 291 | 22 013 | 5 278 | 27 291 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
4.8. Provisions
|
En milliers d'euros |
31 Decembre |
Dotations |
Reprise de |
Ecarts |
Reclassement |
30 juin 2017 |
||||||||||||||||||||
|
Provisions pour litiges |
377 |
{320) |
57 | |||||||||||||||||||||||
| Autres provisions | 123 | 4 | {2) | {1) | 124 | |||||||||||||||||||||
| Provisions non courantes | 500 | 4 | {321) | (1) | 182 | |||||||||||||||||||||
| Provision pour garantie | 3 396 | 672 | {904) | (67) | 3 097 | |||||||||||||||||||||
| Provision pour impôts | 855 | (880) | 24 | (0) | ||||||||||||||||||||||
| Autres provisions | 4 144 | 43 | (2 495) | (41) | 1650 | |||||||||||||||||||||
| Provisions courantes | 8 395 | 715 | (4 279) | (84) | 4 747 | |||||||||||||||||||||
|
Total des provisions |
8 896 |
718 |
(4 600) |
{85) |
4 929 |
|||||||||||||||||||||
4.9. Provisions pour engagements de retraite et avantages assimilés
La provision pour engagements de retraite et avantages assimilés comprend une diminution du taux d'actualisation, passant de 1,5% au 31décembre 2016 à 1,48% au 30 juin 2017.
Le taux de revalorisation des salaires reste inchangé à 1%.
4.10. Instruments financiers
Synthèse des positions
|
En milliers d'euros |
30 juin 2017 |
31 Decembre |
||||
|
|
||||||
|
|
||||||
|
Dérivés de taux : couverture de flux de trésorerie |
8 |
|||||
|
Total dérivés de taux |
8 |
|||||
|
Dérivés de change : couverture de juste valeur |
(121) |
433 |
||||
|
Dérivés de change : couverture de flux de trésorerie |
(7) |
(257) |
||||
|
Dérivés de change :trading |
2 |
(2) |
||||
|
Total dérivés de change |
(126) |
173 |
||||
|
Total des instruments dérivés |
(126) |
181 |
||||
|
|
|
Détail de la variation de la position nette |
||||||||||||||||||||||
|
En milliers d'euros |
31 décembre 2016 |
Variation par |
Variation par |
Effet de
|
30juin 2017 |
|||||||||||||||||
| Position nette des instruments dérivés | 181 | {479) | 175 | {3) | (126) | |||||||||||||||||
4.11. Autres passifs courants
|
En milliers d'euros |
30 juin 2017 |
31 décembre 2016 |
|||
|
Dettes sur acquisition de titres |
1771 | 1866 | |||
| Total autres passifs non courants | 1771 | 1866 | |||
| Passifs fiscaux et sociaux | 9 254 | 10 328 | |||
| Passifs sur immobilisations | 372 | 383 | |||
| Dettes sur acquisition de titres | 409 | 409 | |||
| Clients avances et a comptes reçus | 985 | 1117 | |||
| Autres passifs | 3 538 | 4 001 | |||
| Produits constatés d'avance | 4 735 | 4 948 | |||
| Total autres passifs courants | 19 292 | 21186 | |||
NOTE S. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT
5.1. Information sectorielle
Le Groupe applique la norme IFRS 8 {Secteurs opérationnels).
Les informations présentées sont fondées sur le reporting interne utilisé par le Comité exécutif pour l'évaluation de la performance des différents secteurs. Le résultat sectoriel de référence est le résultat opérationnel courant.
Le Groupe a scindé le suivi de son activité en deux secteurs distincts :
L'activité de conception et réalisation de fours de procédés : Branche « Fours »
L'activité de conception et réalisation d'unités modulaires de traitement de gaz : Branche
« Gaz »
L'organisation interne du groupe privilégie une analyse de la rentabilité par contrat sans ventilation autre que celle du chiffre d'affaires par secteur et par zone géographique. La ventilation peut varier de façon significative d'une année à l'autre.
Résultat opérationnel courant par secteur
|
(En milliers d'euros) |
1er semestre 2017 |
1er semestre 2016 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Activité Fours |
Activité Gaz |
Inter-secteur |
Total |
Activité Fours |
Activité Gaz |
Inter-secteur |
Total |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Chiffre d'affaires |
91372 |
36 090 |
2 275 |
129 736 |
133 395 |
42 594 |
1383 |
177 372 |
||||||||||||||||||||||||||
| Ventes intersecteurs | 2 194 | 81 | (2 275) | 1135 | 248 | (1383) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Chiffre d'affaires | 93 566 | 36 170 | 129 736 | 134 529 | 42 842 | 177 372 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Coût des ventes | (86 520) | (34 104) | (120 624) | (116 787) | (40 139) | (156 926) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Marge Brute | 7 046 | 2 066 | 9112 | 17 743 | 2 703 | 20 446 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Frais administratifs et commerciaux | (12 249) | (4 684) | (16 933) | (13 592) | (5 307) | (18 899) | ||||||||||||||||||||||||||||
|
Résultat opérationnel courant |
(5 203) | (2 618) | (7 821) | 4 151 | (2 604) | 1547 | ||||||||||||||||||||||||||||
Etat de situation financière par secteur
|
(En milliers d'euros) |
30 juin 2017 |
31 décembre 2016 |
||||||||||||
|
Activité Four |
Activité Gaz |
Total |
Activité Four |
Activité Gaz |
Total |
|||||||||
|
Actif sectoriel |
211839 |
141 691 |
353 530 |
226 696 |
131555 |
358 251 |
||||||||
|
Autres actifs |
43 226 |
43 219 |
||||||||||||
|
Total |
396 757 |
401470 |
||||||||||||
|
Passif sectoriel |
169 714 |
120 673 |
290 388 |
163 300 |
106 329 |
269 629 |
||||||||
|
Capitaux propres |
77 044 |
89 532 |
||||||||||||
|
Autres passifs |
29 326 |
42 309 |
||||||||||||
|
Total |
396 757 |
401470 |
||||||||||||
|
|
||||||||||||||
|
|
||||||||||||||
|
|
Répartition du chiffre d'affaires par zone géographique (liée à l'implantation du client)
|
En milliers d'euros |
1er semestre
2017 |
1er semestre
2016 |
||||||||
| France / Europe / Russie |
14 483 |
23 846 |
||||||||
| Moyent Orient / Afrique | 39 895 | 38 338 | ||||||||
| Inde / Asie / Océanie | 42 352 | 49 447 | ||||||||
| Amériques | 33 006 | 65 741 | ||||||||
| Total chiffre d'affaires | 129 736 | 177 372 | ||||||||
5.2. Dépenses allouées par nature
|
(En milliers d'euros) |
Coût des ventes |
Frais administratifs |
1er semestre 2017 |
Coût des |
Frais |
1er semestre 2016 |
||||||||||||||||||||
|
Achats consommés |
(94 896) |
(130) |
(95 026) |
(128 0763) |
(275) |
(129 038) |
||||||||||||||||||||
|
Charges de personnel |
(14477) |
(12 081) |
(26 558) |
(15 754) |
(12 696) |
(28450) |
||||||||||||||||||||
|
Charges externes |
(120291) |
(4620) |
(16911) |
(9347) |
(5952) |
(15 299) |
||||||||||||||||||||
|
Impôts et taxes |
(138) |
(348) |
(486) |
(192) |
(444) |
(636) |
||||||||||||||||||||
|
Amortissements, provisions et pertes de valeur |
2531 |
(219) |
2312 |
(1539) |
(277) |
(1817) |
||||||||||||||||||||
|
Autres produits et charges d'exploitation |
(1353) |
465 |
(887) |
(1331) |
746 |
(585) |
||||||||||||||||||||
|
Total |
(120624) |
(16933) |
(137 557) |
(156926) |
(18899) |
(175825) |
||||||||||||||||||||
5.3. Ventilation des frais de personnel par nature
|
En milliers d'euros |
1er semestre |
1er semestre |
|||||||||||||
|
Salaires et traitements |
(19 871) |
(21 555) |
|||||||||||||
|
Charges salariales et patronales |
(Ei 558) |
(6 993) |
|||||||||||||
|
Crédit d'impôt compétitivité emploi |
75 |
50 |
|||||||||||||
|
Dotation / reprise d'engagements retraite |
(204) |
47 |
|||||||||||||
|
Total des charges de personnel |
(26 558) |
(28 450) |
5.4. Autres produits et charges opérationnels
|
En milliers d'euros |
1er semestre 2017 |
1er semestre 2016 |
||||
|
Résultat de cessions |
2 |
(0) |
||||
|
Amortissements et provisions |
837 |
0 |
||||
|
Autres produits et charges opérationnelles |
(804) |
(5 260) |
||||
|
Autres produits et charges opérationnels |
35 |
(5 260) |
||||
|
|
||||||
Au premier semestre 2017, les autres produits et charges opérationnels sont majoritairement constitués du redressement fiscal en Russie et de la reprise de provision correspondante.
Au premier semestre 2016, les autres charges opérationnelles étaient principalement constituées des coûts de restructuration liés au plan de réduction des coûts réalisé par le Groupe.
5.5. Autres produits et charges financiers
|
En milliers d'euros |
1er semestre | 1er semestre | |||
| 2017 | 2016 | ||||
| Gains (Pertes) nets de change | (1361) | (2 105) | |||
| Autres produits et charges financières | (555) | (123) | |||
| Autres produits et charges financiers | (1917) | (2 228) | |||
Les pertes de change sont principalement liées à la réévaluation à la clôture des créances et dettes en Dollars de la filiale Prosernat.
5.6. Impôts sur les résultats
Des déficits reportables ont été activés sur la période pour un montant de 2,9 M€. Ils concernent principalement le groupe d'intégration fiscale Heurtey Petrochem/Prosernat ainsi que PCD USA (0,5 M€). Ces actifs d'impôt on fait l'objet d'un plan pluriannuel qui met en évidence leur recouvrabilité.
Le taux d'impôt différé sur les sociétés Françaises dont l'écoulement est attendu à compter de 2019 a été réduit de 33,33% à 28% en raison de l'évolution de la fiscalité à venir. L'impact étant une charge d'impôt de 1,6 million d'Euros.
5.7. Résultat par action
Sont présentées, ci-dessous, les informations sur les résultats et les actions ayant servi au calcul des résultats de base et dilués par action pour l'ensemble des activités.
|
En milliers d'euros |
1er semestre 2017 |
1er semestre 2016 |
||||||
|
Résultat net part du groupe |
(9 643) |
(5 328) |
||||||
|
Résultat net ajusté pour le résultat net dilué par action |
(9 643) |
(5 328) |
||||||
|
Nombre moyen pondéré d'actions en circulation pendant |
4 914 001 |
4 912 595 |
||||||
|
Nombre moyen pondéré d'actions de performance |
|
|||||||
|
Nombre moyen pondéré d'actions en circulation pendant |
4 914 001 |
4 912 595 |
||||||
|
|
NOTE 6. INFORMATION RELATIVE AUX PARTIES LIEES
Au 30 juin 2017, le Groupe a remboursé sa dette moyen terme de 8,1M€ au pool bancaire et refinancé ce montant auprès d'Axens par un prêt moyen terme avec le même échéancier. Au 30 juin 2017, le solde ce prêt moyen terme avec Axens est de 7,2M€.
Le Groupe a également remboursé son crédit revolving au pool bancaire pour un montant de 25 M€. le financement court terme du groupe est maintenant assuré par une avance d'actionnaire d'Axens ; Au 30 juin 2017, le montant de cette avance en compte courant est de 38 M€.
NOTE 7. EXPOSITIONS AUX RISQUES FINANCIERS
Le Groupe a continué de mener les politiques de gestion des risques de marché, telles que décrites dans la note 7 des comptes consolidés du Groupe de l'exercice clos au 31 décembre 2016.
Le Groupe a notamment contracté des instruments financiers de couverture de change afin de se protéger contre les risques de change auxquels l'expose son activité.
NOTE 8. ENGAGEMENTS HORS BILAN
Les engagements hors bilan sont en nature et en montant comparables aux engagements hors bilan présentés dans la note 8 des comptes consolidés du Groupe de l'exercice clos au 31 décembre 2016.
NOTE 9. LITIGES ET PASSIFS EVENTUELS
Néant
Passifs éventuels
Néant
NOTE 10. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE
Néant
NOTE 11. PERIMETRE DE CONSOLIDATION
Le périmètre de consolidation est inchangé par rapport à celui du 31 décembre 2016 hormis la constitution de la société Petrochem Development & Salamah Salem Alanizi for Engineering Consultancies détenue par le groupe à 60% et consolidée selon la méthode de la mise en équivalence.
