VÉLIZY-VILLACOUBLAY, France--(BUSINESS WIRE)--Regulatory News:
Dassault Systèmes (Paris:DSY) (Euronext Paris : #13065, DSY.PA) publie ses résultats financiers non audités en normes IFRS pour le 2ème trimestre et le 1er semestre clos le 30 juin 2018. Ces résultats ont été revus par le Conseil d'administration le 24 juillet 2018. Le Groupe ayant adopté la norme comptable IFRS 15 à compter du 1er janvier 2018, ce communiqué présente les résultats du 2ème trimestre et du 1er semestre 2018 selon cette norme, l’ancienne norme IAS 18 et fournit une synthèse des principales différences entre celles-ci. Ce communiqué comprend également une information financière en non-IFRS (IFRS 15 et IAS 18), pour laquelle un tableau de réconciliation figure en annexe.
Faits marquants du 2ème trimestre et du 1er
semestre de l’exercice 2018
(données non auditées, références à
l’information financière en norme IAS 18, chiffre d’affaires à taux de
change constants)
- Croissance organique de 8% au 2ème trimestre et de 10% au 1er semestre à taux de change constants du chiffre d’affaires licences et autres ventes de logiciels, en norme IFRS IAS 18
- 2ème trimestre conforme aux objectifs IAS 18 non-IFRS du Groupe, croissance de 9% à taux de change constants du chiffre d’affaires logiciel non-IFRS, marge opérationnelle non-IFRS de 30,2% et BNPA de 0,72 euro en croissance de 16%, soit 22% à taux de change constants
- Progression de 22% à taux de change constants au 1er semestre du chiffre d’affaires logiciel non-IFRS 3DEXPERIENCE, en norme IAS 18
- Croissance organique à deux chiffres du chiffre d'affaires licences IFRS et non-IFRS de CATIA, SOLIDWORKS, ENOVIA et DELMIA au 1er semestre 2018, à taux de change constants en norme IAS 18
- Hausse de 9% des flux de trésorerie opérationnelle au 1er semestre à 645 millions d'euros en norme IAS 18
- Finalisation de l’acquisition d’une participation majoritaire dans Centric Software
- Objectif annuel de chiffre d’affaires IAS 18 non-IFRS confirmé et actualisé des acquisitions et des taux de change, objectif de BNPA dilué relevé, compris dans une fourchette de 2,95 euros à 3,00 euros, soit une croissance de 10% à 12% et de 15% à 17% à taux de change constants
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En millions d'Euros,
à l'exception des données par action |
IFRS-IFRS15 | IFRS-IAS18 | IFRS-IFRS15 | IFRS-IAS18 | ||||||||||||
| T2 2018 | T2 2018 | Variation | Variation à tx de change constant | 6M 2018 | 6M 2018 | Variation | Variation à tx de change constant | |||||||||
| Chiffre d'affaires | 827,8 | 837,3 | 4% | 8% | 1 646,4 | 1 606,6 | 3% | 9% | ||||||||
| Chiffre d'affaires logiciel | 740,1 | 749,6 | 4% | 9% | 1 475,2 | 1 435,4 | 3% | 10% | ||||||||
| Marge opérationnelle | 20,4% | 21,3% | +0,3pts | 21,1% | 19,1% | +0,7pts | ||||||||||
| BNPA | 0,50 | 0,52 | 8% | 14% | 1,02 | 0,91 | 12% | 22% | ||||||||
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En millions d'Euros,
à l'exception des données par action |
Non-IFRS-IFRS15 | Non-IFRS-IAS18 | Non-IFRS-IFRS15 | Non-IFRS-IAS18 | ||||||||||||
| T2 2018 | T2 2018 | Variation | Variation à tx de change constant | 6M 2018 | 6M 2018 | Variation | Variation à tx de change constant | |||||||||
| Chiffre d'affaires | 830,7 | 840,3 | 4% | 8% | 1 651,3 | 1 611,4 | 2% | 9% | ||||||||
| Chiffre d'affaires logiciel | 743,0 | 752,6 | 4% | 9% | 1 480,0 | 1 440,2 | 3% | 9% | ||||||||
| Marge opérationnelle | 29,4% | 30,2% | +0,1pts | 30,4% | 28,7% | +0,5pts | ||||||||||
| BNPA | 0,69 | 0,72 | 16% | 22% | 1,41 | 1,30 | 13% | 23% | ||||||||
Bernard Charlès, Vice-président du Conseil d’administration, Directeur général, a déclaré :
« Un nombre croissant d'entreprises comprend parfaitement que la plateforme 3DEXPERIENCE est le catalyseur et le facilitateur de leur propre transformation en entreprise de plateforme. Comme il s’agit d’un système d’exploitation pour gérer leurs activités et d’un modèle d’affaires pour les transformer, la plateforme 3DEXPERIENCE change la donne en matière de création de valeur.
Au cours du 1er semestre 2018, nous nous sommes engagés avec la 3DEXPERIENCE dans de nouveaux et importants contrats avec des leaders mondiaux, tant dans nos secteurs industriels historiques que dans ceux de diversification. Une excellente illustration en est le partenariat sur 20 ans que nous avons conclu avec EDF : avec les doubles numériques 3DEXPERIENCE d’usines existantes et futures, nous pouvons créer de nouvelles expériences en matière d’ingénierie nucléaire et contribuer à la transformation numérique de tout ce secteur industriel. Nos solutions de pointe sont déjà utilisées pour gérer la complexité des deux tiers des réacteurs dans le monde et des quatre cinquièmes de ceux en construction.
D’importants contrats avec des partenaires stratégiques contribuent à accroître notre présence, comme notre alliance avec Accenture pour des solutions spécifiques à chaque secteur industriel et notre partenariat avec Capgemini pour EDF.
Nous continuons d'investir dans des marchés très prometteurs, tant en termes de maturité numérique que de potentiel de croissance. Nous avons ainsi décidé de nous allier à Centric Software, leader de la transformation numérique des secteurs de la mode, de l'habillement, du luxe et du commerce de détail, avec sa solution PLM configurable parfaitement adaptée. Ensemble, nous voulons stimuler l'innovation et accélérer la commercialisation des produits des entreprises développant des collections, conformes aux attentes des consommateurs et à la pointe des tendances, ce qui représente un marché adressable de plusieurs milliards de dollars. Comme nous l'avons fait avec succès pour SOLIDWORKS, Centric Software prendra l’initiative sur ce segment de marché. »
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Résultats financiers du deuxième trimestre 2018 |
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En millions d'Euros,
à l'exception des données par action |
IFRS-IFRS15 | IFRS-IAS18 | Non-IFRS-IFRS15 | Non-IFRS-IAS18 | ||||||||||||
| T2 2018 | Variation | Variation à tx de change constant | T2 2018 | Variation | Variation à tx de change constant | |||||||||||
| T2 2018 Chiffre d'affaires | 827,8 | 837,3 | 4% | 8% | 830,7 | 840,3 | 4% | 8% | ||||||||
| T2 2018 Chiffre d'affaires logiciel | 740,1 | 749,6 | 4% | 9% | 743,0 | 752,6 | 4% | 9% | ||||||||
| T2 2018 Prestations de services | 87,7 | 87,7 | 0% | 4% | 87,7 | 87,7 | 0% | 4% | ||||||||
| T2 2018 Marge Opérationnelle | 20,4% | 21,3% | +0,3pts | 29,4% | 30,2% | +0,1pts | ||||||||||
| T2 2018 BNPA | 0,50 | 0,52 | 8% | 14% | 0,69 | 0,72 | 16% | 22% | ||||||||
| Chiffre d'affaires logiciel, en millions d'euros | IFRS-IFRS15 | IFRS-IAS18 | Non-IFRS-IFRS15 | Non-IFRS-IAS18 | ||||||||||||
| T2 2018 | T2 2017 | Variation à tx de change constant | T2 2018 | T2 2017 | Variation à tx de change constant | |||||||||||
| Amériques | 208,1 | 221,5 | 224,4 | 7% | 210,0 | 223,3 | 225,7 | 7% | ||||||||
| Europe | 306,9 | 314,0 | 297,4 | 7% | 307,1 | 314,2 | 300,0 | 6% | ||||||||
| Asie | 225,1 | 214,2 | 196,7 | 14% | 225,9 | 215,1 | 196,9 | 14% | ||||||||
Comparaison du 2ème trimestre 2018 par
rapport à 2017
sur la base de la norme comptable IAS 18
(« IAS 18 IFRS et IAS 18 non-IFRS »)
- En normes IAS 18 IFRS et non-IFRS et à taux de change constants, le chiffre d'affaires du Groupe progresse de 8%. Les résultats financiers du 2ème trimestre comprennent EXA Corporation, dont l’acquisition a été finalisée le 17 novembre 2017. Hors acquisitions, en norme IAS 18 non-IFRS et à taux de change constants, le chiffre d'affaires du Groupe et le chiffre d'affaires logiciel affichent une croissance de 6 %.
- En normes IAS 18 IFRS et non-IFRS et à taux de change constants, le chiffre d'affaires logiciel est en hausse de 9%. Le chiffre d'affaires licences et autres ventes de logiciels en IFRS et en non-IFRS progresse de 8%, porté par une croissance à deux chiffres de CATIA, SOLIDWORKS, ENOVIA, DELMIA et GEOVIA. Le chiffre d’affaires récurrent non-IFRS, comprenant les produits de souscription et support, croît de 9%, reflétant une croissance à deux chiffres du chiffre d’affaires souscription avec l'acquisition d'EXA et des taux de renouvellement toujours élevés du support.
- Par zone géographique, en norme IAS 18 et à taux de change constants, le chiffre d'affaires logiciel non-IFRS affiche une croissance de 14% en Asie portée par la forte croissance de la Chine, de l'Asie du Sud et de l'Inde. En Europe, le chiffre d'affaires logiciel non-IFRS progresse de 6%, porté par l’Europe du Sud et la Russie. Dans la zone Amériques, le chiffre d'affaires logiciel non-IFRS croît de 7%, porté principalement par la zone Amérique Latine et soutenu par l'Amérique du Nord. Dans les pays à forte croissance, le chiffre d'affaires logiciel non-IFRS est en hausse de 25% grâce à la croissance généralisée d’un certain nombre de pays.
- En norme IAS 18 et à taux de change constants, le chiffre d'affaires logiciel de la plateforme 3DEXPERIENCE affiche une croissance de 18% au 2ème trimestre 2018, portée par des transactions importantes enregistrées dans les secteurs Aéronautique et Défense, Hautes Technologies, Transport et Mobilité, Energie et Procédés, Marine et Offshore et Produits de grande consommation et Distribution.
- En normes IAS 18 IFRS et non-IFRS et à taux de change constants, le chiffre d'affaires prestations de services progresse de 4%, porté par la forte croissance de l'activité prestations de services de la plateforme 3DEXPERIENCE.
- En norme IAS 18, le résultat opérationnel IFRS progresse de 5,2%. Le résultat opérationnel IAS 18 non-IFRS s'élève à 253,6 millions d'euros, en hausse de 4,0% et de 10% à taux de change constants. La marge opérationnelle IAS 18 non-IFRS s'établit à 30,2%, contre 30,1% au même trimestre de l'exercice précédent, reflétant l'amélioration organique sous-jacente de 100 points de base, qui compense les effets de change négatifs de 40 points de base et la dilution liés aux acquisitions d’environ 50 points de base.
- Reflétant principalement les effets de l’U.S. Tax Reform Act de 2017, les taux effectifs d'impôt IAS 18 IFRS et non-IFRS du Groupe baissent à 25,6% et 27,8% respectivement au 2ème trimestre 2018, par rapport à 33,5% et 34,5% au 2ème trimestre 2017. Les taux d'impôt effectifs du 2ème trimestre ont également bénéficié d’une reprise de provisions suite à un contrôle fiscal.
- Les produits financiers IAS 18 non-IFRS s'élèvent à 5,0 millions d'euros, contre -0,7 million d'euros lors la même période de l'exercice précédent, compte tenu de l'augmentation des produits d'intérêts nets et de la diminution des pertes de change.
- En norme IAS 18, le BNPA IFRS dilué est en hausse de 8% ou de 14% à taux de change constants. Le BNPA IAS 18 non-IFRS s'élève à 0,72 euro, en hausse de 16% et de 22% à taux de change constants.
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Résultats financiers du premier semestre 2018 |
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En millions d'Euros,
à l'exception des données par action |
IFRS-IFRS15 | IFRS-IAS18 | Non-IFRS-IFRS15 | Non-IFRS-IAS18 | ||||||||||||
| 6M 2018 | Variation | Variation à tx de change constant | 6M 2018 | Variation | Variation à tx de change constant | |||||||||||
| Six mois 2018 Chiffre d'affaires | 1 646,4 | 1 606,6 | 3% | 9% | 1 651,3 | 1 611,4 | 2% | 9% | ||||||||
| Six mois 2018 Chiffre d'affaires logiciel | 1 475,2 | 1 435,4 | 3% | 10% | 1 480,0 | 1 440,2 | 3% | 9% | ||||||||
| Six mois 2018 Prestations de services | 171,2 | 171,2 | -4% | 2% | 171,2 | 171,2 | -4% | 2% | ||||||||
| Six mois 2018 Marge opérationnelle | 21,1% | 19,1% | +0,7pts | 30,4% | 28,7% | +0,5pts | ||||||||||
| Six mois 2018 BNPA | 1,02 | 0,91 | 12% | 22% | 1,41 | 1,30 | 13% | 23% | ||||||||
| Chiffre d'affaires logiciel, en millions d'euros | IFRS-IFRS15 | IFRS-IAS18 | Non-IFRS-IFRS15 | Non-IFRS-IAS18 | ||||||||||||
| 6M 2018 | 6M 2017 | Variation à tx de change constant | 6M 2018 | 6M 2017 | Variation à tx de change constant | |||||||||||
| Amériques | 417,7 | 417,2 | 425,7 | 9% | 420,5 | 420,0 | 428,9 | 9% | ||||||||
| Europe | 631,9 | 602,9 | 578,2 | 7% | 632,4 | 603,4 | 584,5 | 6% | ||||||||
| Asie | 425,6 | 415,3 | 384,9 | 15% | 427,1 | 416,7 | 385,5 | 15% | ||||||||
Comparaison du premier semestre 2018 par rapport à 2017
sur
la base de la norme comptable IAS 18 (« IAS 18 IFRS et IAS 18 non-IFRS »)
- En normes IAS 18 IFRS et non-IFRS et à taux de change constants, le chiffre d'affaires du Groupe progresse de 9%. Hors acquisitions, en norme IAS 18 non-IFRS et à taux de change constants, le chiffre d'affaires du Groupe et le chiffre d'affaires logiciel sont en croissance de 6% et 7%.
- En norme IAS 18 et à taux de change constants, le chiffre d'affaires logiciel IFRS est en croissance de 10% et le chiffre d'affaires logiciel non-IFRS de 9%. Le chiffre d'affaires licences et autres ventes de logiciels progressent de 10% en IFRS et non-IFRS, porté par une croissance à deux chiffres de CATIA, SOLIDWORKS, ENOVIA, SIMULIA, DELMIA et GEOVIA. Le chiffre d’affaires récurrent non-IFRS, comprenant les produits de souscription et de support, représente 72% du chiffre d’affaires non-IFRS. Il progresse de 9%, reflétant la forte croissance du chiffre d’affaires souscription suite à l'acquisition d'EXA et des taux de renouvellement en support toujours élevés dans les trois régions.
- Le chiffre d'affaires logiciel non-IFRS affiche une croissance à deux chiffres à taux de change constants dans les secteurs d’activité Transport et Mobilité, Marine et Offshore, Biens de consommation et Distribution, Architecture, Ingénierie et Construction et Ressources Naturelles.
- Par zone géographique, en norme IAS 18 et à taux de change constants, le chiffre d'affaires logiciel non-IFRS est en hausse de 15% en Asie, portée par une croissance à deux chiffres dans tous les pays de la zone. En Europe, le chiffre d'affaires logiciel non-IFRS progresse de 6%, avec de bonnes performances en Europe du Sud et en Russie. Dans la zone Amériques, le chiffre d'affaires logiciel non-IFRS croît de 9%, porté par la dynamique de la zone Amérique latine et la forte contribution de l'Amérique du Nord. Le chiffre d'affaires logiciel non-IFRS des pays à forte croissance est en hausse de 21%.
- En norme IAS 18 et à taux de change constants, le chiffre d'affaires logiciel de la plateforme 3DEXPERIENCE affiche une croissance de 22% au 1er semestre 2018.
- En normes IAS 18 IFRS et non-IFRS et à taux de change constants, le chiffre d'affaires services est en hausse de 2% porté par la croissance à deux chiffres de l'activité de services liée à la plateforme 3DEXPERIENCE, qui compense la baisse des activités de services pour certaines marques plus petites au 1er semestre 2018.
- En norme IAS 18, le résultat opérationnel IFRS progresse de 6,5%. Le résultat opérationnel non-IFRS s'élève à 462,0 millions d'euros, en hausse de 3,9% et 13% à taux de change constants. La marge opérationnelle IAS 18 non-IFRS s'établit à 28,7% au premier semestre 2018, contre 28,2% au 1er semestre de l'exercice précédent, reflétant l'amélioration organique sous-jacente de 160 points de base compensée en partie par des effets de change défavorables de 70 points de base et par la dilution liée aux acquisitions de l’ordre de 40 points de base.
- Au 1er semestre 2018, reflétant principalement l’U.S. Tax Reform Act de 2017, les taux d'imposition effectifs IAS 18 IFRS et non-IFRS baissent respectivement à 25,3% et à 28,3% au 1er semestre 2018, par rapport à 32,8% et à 33,3% au 1er semestre 2017.
- Au 1er semestre 2018, les produits financiers IAS 18 non-IFRS s’élèvent à 10,3 millions d'euros, contre -0,2 million d'euros au 1er semestre 2017, grâce à la hausse du résultat net et à la baisse des pertes de change.
- En norme IAS 18, le BNPA IFRS dilué est en hausse de 12%, soit 22% à taux de change constants. Le BNPA IAS 18 non-IFRS s'élève à 1,30 euro, en hausse de 13,0% ou 23% à taux de change constants.
Perspectives
(En norme IAS 18, en non-IFRS ; croissance
du chiffre d'affaires à taux de change constants)
Pascal Daloz, Directeur Général Adjoint, Affaires financières et Stratégie de Dassault Systèmes, déclare :
« Après un bon 1er trimestre 2018, nos résultats du 2ème trimestre sont conformes à nos objectifs, et se traduisent par une solide performance au 1er semestre, avec une croissance de notre chiffre d'affaires logiciel de 9%, une amélioration organique de la marge opérationnelle de 160 points de base qui compense l’effet négatif des devises ainsi que la dilution provenant des acquisitions et une progression du BNPA de 13% et de 23% à taux de change constants. Enfin, les flux de trésorerie d’exploitation sont en hausse de 9% au 1er semestre 2018 à 645 millions d'euros.
Pour l’année 2018 dans son ensemble, nos objectifs de croissance du chiffre d'affaires IAS 18 non-IFRS sont maintenant d'environ 9% à 10% à taux de change constants. Ils confirment l'accélération de l’adoption de la 3DEXPERIENCE, comme les résultats du 1er semestre l’ont démontré et la croissance soutenue du chiffre d'affaires logiciel de SOLIDWORKS en 2018, en anticipant cependant une base de comparaison élevée au 3ème trimestre. Nous actualisons également nos objectifs financiers pour les acquisitions réalisées. Nous visons désormais un chiffre d'affaires IAS 18 non-IFRS de 3,41 à 3,44 milliards d'euros, qui comprend également l’effet favorable des changes au 2ème trimestre.
En conséquence, nous révisons à la hausse notre objectif de BNPA IAS 18 non-IFRS, ciblant un résultat net par action de 2,95 à 3,00 euros, soit une croissance d'environ 10% à 12%, qui reflète une hausse de l’activité, l’effet favorable des devises et l’amélioration du taux d’imposition annuel. A taux de change constants, la croissance serait de 15% à 17%. »
Les objectifs financiers IAS 18 non-IFRS du Groupe pour le 3ème trimestre et l’année 2018 sont :
- Pour le 3ème trimestre 2018 : objectif de chiffre d’affaires IAS 18 non-IFRS d’environ 805 à 825 millions d’euros, sur la base des hypothèses de taux de change présentées ci-dessous, soit une croissance comprise entre 8% et 11% à taux de change constants ; une marge opérationnelle IAS 18 non-IFRS de l’ordre de 29% à 30% ; et un BNPA IAS 18 non-IFRS d’environ 0,64 à 0,68 euro, en croissance de 0% à 6% et de 1% à 8% à taux de change constants ;
- Objectif de croissance du chiffre d’affaires IAS 18 non-IFRS pour l’exercice 2018 de 9% à 10% à taux de change constants, soit 3,41 à 3,44 milliards d’euros, sur la base des hypothèses de taux de change 2018 présentées ci-dessous et de l’impact potentiel des autres devises qui représentaient environ 17% du chiffre d’affaires du Groupe en 2017 ;
- Objectif de marge opérationnelle IAS 18 non-IFRS 2018 d’environ 31,0% à 31,5% ;
- Objectif de BNPA IAS 18 non-IFRS 2018 d’environ 2,95 à 3,00 euros, soit un objectif de croissance d’environ 10 à 12% et à taux de change constants d’environ 15% à 17% ;
- Les objectifs sont fondés sur des hypothèses de taux de change de 1,20 dollar US pour 1,00 euro pour le 3ème et le 4ème trimestres 2018, de 135 yens pour 1,00 euro pour le 3ème et le 4ème trimestres 2018, avant effets de couverture.
Les objectifs du Groupe sont uniquement établis et communiqués sur une base non-IFRS et font l’objet des précautions détaillées ci-après.
Les objectifs non-IFRS 2018 énoncés ci-dessus en norme IAS 18, ne prennent pas en compte les éléments comptables suivants et sont estimés sur la base des hypothèses de taux de change indiquées précédemment : le traitement comptable des produits constatés d’avance, estimé à environ 5 millions d’euros en norme IAS 18, les charges relatives à l’attribution d’actions de performance et de stock-options, incluant les charges sociales liées, estimées à environ 121 millions d’euros et l’amortissement d’actifs intangibles d’environ 163 millions d’euros. En outre, les objectifs ci-dessus ne prennent pas non plus en compte l’impact des autres produits et charges opérationnels nets, essentiellement composés de charges liées aux acquisitions et de charges d’intégration et de restructuration, l’impact de certains effets financiers non-récurrents et de certains effets fiscaux non-récurrents liés à des restructurations. Enfin, ces estimations n’incluent pas d’éventuelles nouvelles attributions de stock-options ou d’actions de performance, ni de nouvelles acquisitions ou restructurations survenant après le 25 juillet 2018.
Flux de trésorerie et autres chiffres clés, en norme IAS 18 pour faciliter la comparaison d’un exercice à l’autre
Les flux de trésorerie opérationnelle nets de la Société pour le trimestre clos le 30 juin 2018 sont identiques en normes IFRS 15 et IAS 18 bien que certains postes diffèrent (voir pages 17 et 23 en annexe du présent communiqué pour plus de détails, dont la réconciliation des flux de trésorerie et des bilans en norme IFRS 15 et IAS 18 pour le 2ème trimestre et le 1er semestre clos le 30 juin 2018).
Les flux de trésorerie opérationnelle nets du trimestre clos le 30 juin 2018 augmentent de 9% à 645,5 millions d'euros contre 592,4 millions d'euros pour la période correspondante de l'exercice 2017 reflétant la croissance du résultat net et les ajustements liés à l'exploitation sans incidence sur la trésorerie.
La position financière nette de Dassault Systèmes s'élève à 2,04 milliards d'euros au 30 juin 2018, contre 1,46 milliard d'euros au 31 décembre 2017, reflétant une trésorerie, des équivalents de trésorerie et des placements à court terme de 3,04 milliards d'euros avec un niveau de dette à long terme de 1,00 milliard d'euros.
Activités récentes, clients et technologie
Clients :
Le 27 juin 2018, EDF, Dassault Systèmes et Capgemini ont annoncé la signature d'un accord de partenariat de long terme pour la transformation numérique de l'ingénierie nucléaire d'EDF et de son écosystème. Le partenariat a pour objet d’accompagner la digitalisation des activités d’ingénierie d’EDF au service de la performance et de la compétitivité du nucléaire. Il représente une étape importante dans l’accélération de la transformation numérique de la filière nucléaire dans son ensemble. Aux termes de l’accord, EDF et Dassault Systèmes s’engagent dans une collaboration de 20 ans pour accompagner les projets industriels dans la durée grâce à la mise en place de la plateforme 3DEXPERIENCE de Dassault Systèmes, destinée à standardiser, harmoniser et moderniser les processus et méthodes d’ingénierie. Interactive et évolutive, cette plateforme permettra aux entreprises de la filière nucléaire d’accéder en temps réel aux données des projets. Elle contribuera aussi à concevoir les doubles numériques des centrales nucléaires, qu’elles soient au stade de la conception, de la construction ou de l’exploitation.
Groupe :
Le 14 juin 2018, Dassault Systèmes a annoncé la signature d'un accord pour l'acquisition d'une participation majoritaire dans le capital de Centric Software, société non cotée, éditeur leader sur son marché contribuant à la transformation numérique et l’innovation dans les secteurs de la mode, de la distribution, des articles de luxe et des produits de grande consommation. Avec cet investissement, Dassault Systèmes entend accélérer la transformation numérique des entreprises qui souhaitent se doter de solutions pour gérer la complexité croissante du développement de collections, correspondant aux attentes des consommateurs et à la pointe des tendances, ce qui représente un marché adressable de plusieurs milliards de dollars. Avec un siège social situé dans la Silicon Valley en Californie et des bureaux dans 13 pays, la société Centric Software fournit des logiciels de gestion du cycle de vie des produits (PLM) à plus de 600 marques de renommée mondiale, dont ASICS, Bass Pro, Belle China, Bestseller, Etam, Kate Spade, Loblaws, Louis Vuitton, Michael Kors, Samsonite, Ted Baker, Tommy Hilfiger ainsi que d’autres.
Le 20 juin 2018, Dassault Systèmes a annoncé la finalisation de l’acquisition de No Magic, spécialiste mondial de l’ingénierie systèmes basée sur des modèles et de la modélisation d’architectures logicielle, de systèmes de systèmes et de processus métiers. No Magic, dont le siège social est à Allen au Texas, est également implantée en Lituanie et en Thaïlande. Tout en assurant la continuité de service auprès des clients de No Magic, Dassault Systèmes intégrera les solutions No Magic à sa plateforme 3DEXPERIENCE pour compléter et renforcer les applications CATIA. Cette combinaison créera une « source unique de vérité » qui permettra aux clients de mettre en œuvre des processus numériques 3D en continu, ainsi que d’aborder les différents aspects du cycle de vie d’une expérience, depuis le cahier des charges, les modèles architecturaux des systèmes de systèmes et l’architecture des systèmes et sous-systèmes jusqu’à la simulation de modèles 3D aux niveaux fonctionnel, conceptuel, logique et physique. Les entreprises de toutes tailles et les professionnels des industries de l’aéronautique et de la défense (NASA/JPL, Boeing, Lockheed Martin), du transport et de la mobilité (Ford, Renault, Honda, BMW, Nissan), ainsi que d’autres industries (Sony, Panasonic, John Deere, GE Healthcare, Pfizer, J.P. Morgan, PayPal), font confiance aux solutions No Magic.
Réunion retransmise aujourd’hui par webcast et conférence téléphonique
Dassault Systèmes organise ce jour, mercredi 25 juillet 2018, une réunion à Paris retransmise simultanément par webcast à partir de 10h00 heure de Paris / 9h00 heure de Londres. Le Groupe tiendra également une conférence téléphonique à 9h00 heure de New York / 14h00 heure de Londres / 15h00 heure de Paris. Cette réunion retransmise en webcast et cette conférence seront accessibles par internet sur le site http://www.3ds.com/fr/investisseurs/. Veuillez-vous rendre sur le site au moins 15 minutes avant le début de la réunion retransmise en webcast ou de la conférence pour vous enregistrer, télécharger et installer tout logiciel audio nécessaire. Les enregistrements de la réunion retransmise en webcast et de la conférence seront disponibles pendant un an.
Les informations complémentaires destinées aux investisseurs sont accessibles sur le site http://www.3ds.com/fr/investisseurs/ ou en appelant le service Relations Investisseurs de Dassault Systèmes au +33 (0) 1.61.62.69.24.
Calendrier des Relations Investisseurs
Résultats du troisième trimestre : 24 octobre 2018
Résultats
du quatrième trimestre : 6 février 2019
Avertissement concernant les déclarations relatives aux perspectives d’avenir du Groupe
Ce document présente des informations qui ne sont pas de nature historique mais expriment des attentes ou des objectifs pour le futur, notamment, de façon non limitative, les déclarations concernant les objectifs non-IFRS de performance financière du Groupe. Ce sont des informations relatives aux perspectives d’avenir du Groupe.
Ces perspectives d’avenir sont fondées sur les vues et hypothèses actuellement retenues par la Direction du Groupe et prennent en compte un certain nombre d’incertitudes et de risques connus et non connus. En conséquence, les résultats ou les performances qui seront réalisés sont susceptibles d’être substantiellement différents des résultats et des performances anticipées, du fait de plusieurs facteurs. Les perspectives du Groupe pour 2018 prennent notamment en compte l’existence d’un environnement économique incertain. Compte tenu des incertitudes persistantes, au niveau mondial, sur les conditions économiques, commerciales, sociales et géopolitiques, le chiffre d’affaires, le bénéfice net et les flux de trésorerie pourraient progresser plus lentement que prévu, que ce soit sur une base annuelle ou trimestrielle. Bien que le Groupe mette en œuvre tous les efforts possibles afin de faire face aux perspectives macroéconomiques incertaines, ses résultats pourraient cependant évoluer différemment de ses anticipations. De plus, le délai entre une amélioration de l’environnement économique et des conditions de marché et son impact sur les résultats du Groupe pourrait être important. Les résultats et performance du Groupe peuvent également être affectés par les nombreux risques et incertitudes mentionnés dans la section « Facteurs de Risques » du Document de référence 2017, déposé auprès de l’AMF le 21 mars 2018 et également disponible sur le site internet du Groupe www.3ds.com.
Pour établir ces perspectives, le Groupe a pris l’hypothèse de taux de change moyens de 1,20 dollar U.S. pour 1,00 euro pour le 3ème et le 4ème trimestres 2018 ainsi que d’un cours moyen du yen de 135 pour 1,00 euro pour le 3ème et le 4ème trimestres 2018, avant couverture. Cependant, les variations des cours des devises peuvent affecter significativement les résultats du Groupe.
Information financière complémentaire non-IFRS
Les données complémentaires non-IFRS présentées dans ce communiqué de presse comportent des limites inhérentes à leur nature. Ces données ne sont basées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux éléments comptables en normes IFRS. En outre, les données financières non-IFRS du Groupe peuvent ne pas être comparables à d’autres données également intitulées non-IFRS et utilisées par d’autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS et les raisons de présenter une information financière en non-IFRS sont détaillées dans le Document de référence 2017 déposé auprès de l’AMF le 21 mars 2018.
Les tableaux accompagnant ce communiqué détaillent l’information complémentaire non-IFRS sur le chiffre d’affaires, le résultat opérationnel, la marge opérationnelle, le résultat net et le résultat net dilué par action. Ils excluent, le traitement comptable des produits constatés d’avance liés aux acquisitions, les coûts d’attribution d’actions de performance, de stock-options et les charges sociales associées, les amortissements des actifs incorporels acquis, les autres produits et charges opérationnels, nets, certains éléments financiers non-récurrents, ainsi que l’effet fiscal des ajustements non-IFRS et certains effets fiscaux non récurrents. Les tableaux présentent aussi les données financières les plus comparables en normes IFRS et une réconciliation des données non-IFRS.
A propos de Dassault Systèmes
Dassault Systèmes, « The 3DEXPERIENCE Company », offre aux entreprises et aux particuliers les univers virtuels nécessaires à la conception d’innovations durables. Ses solutions leaders sur le marché transforment pour ses clients, la conception, la fabrication et la maintenance de leurs produits. Les solutions collaboratives de Dassault Systèmes permettent de promouvoir l’innovation sociale et offrent de nouvelles possibilités d’améliorer le monde réel grâce aux univers virtuels. Avec des ventes dans plus de 140 pays, le Groupe apporte de la valeur à plus de 220 000 entreprises de toutes tailles dans toutes les industries. Pour plus d’informations : www.3ds.com.
3DEXPERIENCE, le logo Compass et le logo 3DS, CATIA, SOLIDWORKS, ENOVIA, DELMIA, SIMULIA, GEOVIA, EXALEAD, 3DVIA, BIOVIA, NETVIBES et 3DEXCITE sont des marques déposées de Dassault Systèmes ou de ses filiales aux USA et/ou dans d'autres pays.
(Tableaux ci-après)
TABLE DES MATIERES DES ANNEXES
(Du fait des arrondis, l’addition des chiffres figurant dans ces tableaux et d’autres documents peuvent ne pas exactement correspondre aux totaux et les pourcentages peuvent ne pas refléter exactement les valeurs absolues.)
Glossaire
IAS 18
Chiffres clés non-IFRS
Compte de résultat consolidé résumé
Bilan consolidé résumé
Tableau de flux de trésorerie consolidés résumés
Réconciliation IFRS - non-IFRS
IFRS 15
Réconciliation tables IFRS 15 et IAS 18
Réconciliation IFRS 15 et IAS 18 du compte de résultat
Réconciliation IFRS 15 et IAS 18 du bilan
Réconciliation IFRS 15 et IAS 18 du tableau de flux de trésorerie
Chiffres clés non-IFRS
Compte de résultat consolidé résumé
Bilan consolidé résumé
Tableau de flux de trésorerie consolidés résumés
Réconciliation IFRS - non-IFRS
DASSAULT SYSTEMES
Glossaire
Information à taux de change constants
Dassault Systèmes a suivi de longue date une politique consistant à mesurer son chiffre d'affaires et à fixer ses objectifs de chiffre d'affaires à taux de change constants afin de permettre d’analyser de manière transparente l'amélioration sous-jacente de son chiffre d'affaires global et du chiffre d'affaires logiciel par type, industrie, zone géographique et ligne de produits. Le Groupe estime qu'il est utile d'évaluer la croissance sans tenir compte de l'incidence des taux de change, en particulier pour faciliter la compréhension de l’évolution du chiffre d'affaires de ses activités. Par conséquent, Dassault Systèmes publie des taux de croissance du chiffre d'affaires et du BNPA retraités des effets de change en normes IFRS et non-IFRS, en particulier celle du dollar américain et du yen japonais par rapport à l'euro. Lorsque les informations qui concernent les tendances sont exprimées « à taux de change constants », les résultats de la période qui précède ont été recalculés à partir des taux de change moyens de la période comparable de l'exercice en cours. Les résultats de la période analogue de l'exercice en cours leurs sont alors comparés.
Bien que les calculs à taux de change constants ne soient pas une mesure conforme aux normes IFRS, Dassault Systèmes considère que ces mesures sont essentielles à la compréhension de ses résultats et à la comparaison avec de nombreux concurrents qui présentent leurs résultats financiers en dollars américains. Par conséquent, la Société inclut ce calcul afin de permettre une comparaison des chiffres d'affaires IFRS et non-IFRS de périodes identiques. Toutes les informations à taux de change constants sont établies sur la base d’estimations. Sauf indication contraire, l'incidence des fluctuations des taux de change est à peu près équivalente pour les données financières du Groupe en normes IFRS et non-IFRS.
Information sur la croissance hors acquisitions, ou croissance organique
Dassault Systèmes présente, outre des données financières générales, sa croissance hors acquisitions ou, alternativement, sa croissance organique. Dans les deux cas, le taux de croissance hors acquisitions a été calculé en retraitant le périmètre d’activité comme suit : pour les entrées de périmètre de l’exercice en cours, en retranchant la contribution de l’acquisition des agrégats de l’année en cours et, pour les entrées de périmètre de l’exercice précédent, en retranchant la contribution de l’acquisition à partir du 1er janvier de l’année en cours jusqu’au dernier jour du mois de l’année en cours où a été réalisée l’acquisition lors de l’exercice précédent.
Information sur les secteurs d’activité
La clientèle mondiale de la Société comprend des entreprises de 12 secteurs d’activités : Transport et Mobilité ; Équipements Industriels ; Aéronautique et Défense ; Finance et Services ; Haute Technologie ; Sciences de la Vie ; Energie et Procédés ; Biens de Consommation – Distribution ; Ressources Naturelles ; Architecture, Ingénierie et Construction ; Produits de Grande Consommation – Distribution et Marine et Offshore. Dès 2012, Dassault Systèmes a mis en œuvre une stratégie de marché par secteur d’activité avec un objectif double : d’une part, étendre et diversifier la présence du Groupe dans ses secteurs historiques et d’autre part, accroître la contribution de ses secteurs de diversification. Ces industries de diversification comprennent : Architecture, Ingénierie et Construction ; Biens de Consommation – Distribution ; Produits de Grande Consommation – Distribution ; Energie et Procédés ; Finance et Services ; Haute Technologie ; Sciences de la Vie ; Marine et Offshore ; Ressources Naturelles. Les industries historiques sont : Transport et Mobilité ; Équipements Industriels ; Aéronautique et Défense et une partie des Services aux Entreprises.
Contribution des licences et du logiciel 3DEXPERIENCE
Pour mesurer la pénétration progressive du logiciel 3DEXPERIENCE, la Société utilise les ratios suivants : a) pour le chiffre d’affaires licences, la Société calcule le pourcentage de contribution en comparant le total du chiffre d’affaires licences 3DEXPERIENCE aux chiffre d’affaires licences pour toutes les gammes de produits hors SOLIDWORKS et acquisitions (« liées aux revenus de licences connexes ») ; et b) pour le chiffre d’affaires logiciel, la Société calcule le pourcentage de contribution en comparant le total du chiffre d’affaires logiciel 3DEXPERIENCE au chiffre d’affaires logiciel pour toutes les lignes de produits hors SOLIDWORKS et acquisitions (« liées aux revenus de licences connexes »).
IAS 18
DASSAULT SYSTEMES
INFORMATION FINANCIERE NON-IFRS IAS 18
(données
non auditées, en millions d’euros sauf données par action, effectif de
clôture et taux de change)
Les chiffres clés non-IFRS excluent le traitement comptable des produits constatés d’avance liés aux acquisitions, les coûts d’attribution d’actions de performance et de stock-options et les charges sociales associées, les amortissements des actifs incorporels acquis, les autres produits et charges opérationnels, nets, certains éléments financiers non-récurrents ainsi que l’impact fiscal de ces retraitements non-IFRS et certains effets fiscaux non récurrents.
Les données en normes IFRS et la réconciliation des données en normes IFRS et non-IFRS sont présentées dans les tableaux présentés séparément.
| En millions d’euros à l’exception des données par action et des pourcentages | Trois mois clos le | Six mois clos le | ||||||||||||||
| 30-juin | 30-juin | Variation | Variation à tx de change constant | 30-juin | 30-juin | Variation | Variation à tx de change constant | |||||||||
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |||||||||||||
| Chiffre d'affaires Non-IFRS-IAS18 | € 840,3 | € 810,6 | 4% | 8% | € 1 611,4 | € 1 576,3 | 2% | 9% | ||||||||
| Chiffre d'affaires Non-IFRS-IAS18 par activité | ||||||||||||||||
| Chiffre d'affaires logiciel | 752,6 | 722,7 | 4% | 9% | 1 440,2 | 1 398,8 | 3% | 9% | ||||||||
| Licences et autres ventes de logiciels | 218,9 | 211,8 | 3% | 8% | 399,3 | 384,8 | 4% | 10% | ||||||||
| Souscription et support | 533,7 | 510,9 | 4% | 9% | 1 040,9 | 1 014,0 | 3% | 9% | ||||||||
| Prestations de services | 87,7 | 87,9 | 0% | 4% | 171,2 | 177,5 | -4% | 2% | ||||||||
| Chiffre d'affaires logiciel Non-IFRS-IAS18 par ligne de produit | ||||||||||||||||
| Logiciel CATIA | 254,9 | 249,7 | 2% | 5% | 491,9 | 486,2 | 1% | 5% | ||||||||
| Logiciel ENOVIA | 87,9 | 84,4 | 4% | 9% | 160,8 | 158,0 | 2% | 7% | ||||||||
| Logiciel SOLIDWORKS | 187,1 | 176,7 | 6% | 11% | 360,3 | 350,9 | 3% | 12% | ||||||||
| Autres logiciels | 222,7 | 211,9 | 5% | 11% | 427,3 | 403,8 | 6% | 13% | ||||||||
| Chiffre d'affaires Non-IFRS-IAS18 par zone géographique | ||||||||||||||||
| Amériques | 252,3 | 258,1 | -2% | 6% | 477,5 | 493,9 | -3% | 8% | ||||||||
| Europe | 353,2 | 337,1 | 5% | 6% | 679,7 | 660,1 | 3% | 5% | ||||||||
| Asie | 234,8 | 215,4 | 9% | 14% | 454,2 | 422,3 | 8% | 15% | ||||||||
| Résultat opérationnel Non-IFRS-IAS18 | € 253,6 | € 243,8 | 4% | € 462,0 | € 444,5 | 4% | ||||||||||
| Marge opérationnelle Non-IFRS-IAS18 | 30,2% | 30,1% | 28,7% | 28,2% | ||||||||||||
| Résultat net part du groupe non-IFRS | € 186,8 | € 159,4 | 17% | € 339,0 | € 295,1 | 15% | ||||||||||
| Résultat net dilué par action Non-IFRS-IAS18 | € 0,72 | € 0,62 | 16% | 22% | € 1,30 | € 1,15 | 13% | 23% | ||||||||
| Effectif de clôture | 16 221 | 15 457 | 5% | 16 221 | 15 457 | 5% | ||||||||||
| Taux de change moyen USD / Euro | 1,19 | 1,10 | 8% | 1,21 | 1,08 | 12% | ||||||||||
| Taux de change moyen JPY / Euro | 130,0 | 122,6 | 6% | 131,60 | 121,80 | 8% | ||||||||||
|
IAS 18 |
||||||||
| En millions d’euros à l’exception des données par action et des pourcentages | Trois mois clos le | Six mois clos le | ||||||
| 30-juin | 30-juin | 30-juin | 30-juin | |||||
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |||||
| Licences et autres ventes de logiciels | 218,9 | 211,8 | 399,3 | 384,8 | ||||
| Souscription et support | 530,8 | 506,7 | 1 036,0 | 1 003,9 | ||||
| Chiffre d'affaires logiciel | 749,6 | 718,5 | 1 435,4 | 1 388,7 | ||||
| Prestations de services | 87,7 | 87,9 | 171,2 | 177,5 | ||||
| Chiffre d'affaires total IFRS-IAS18 | € 837,3 | € 806,4 | € 1 606,6 | € 1 566,2 | ||||
| Coût des ventes de logiciels, hors amortissement des actifs incorporels acquis | (38,2) | (37,9) | (79,0) | (78,4) | ||||
| Coût des prestations de services | (81,8) | (78,9) | (161,2) | (161,8) | ||||
| Frais de recherche et de développement | (161,4) | (156,2) | (314,0) | (305,9) | ||||
| Frais commerciaux | (262,8) | (258,5) | (515,8) | (518,3) | ||||
| Frais généraux et administratifs | (69,8) | (61,6) | (139,6) | (121,8) | ||||
| Amortissement des actifs incorporels acquis | (40,7) | (39,3) | (82,5) | (80,5) | ||||
| Autres produits et charges opérationnels, nets | (4,4) | (4,5) | (6,9) | (10,6) | ||||
| Charges opérationnelles totales | (659,0) | (637,0) | (1 299,0) | (1 277,3) | ||||
| Résultat opérationnel | € 178,3 | € 169,4 | € 307,6 | € 288,9 | ||||
| Produits financiers et autres, nets | 4,4 | 15,3 | 9,1 | 22,5 | ||||
| Résultat avant impôt | 182,7 | 184,6 | 316,7 | 311,4 | ||||
| Charge d’impôt sur le résultat | (46,7) | (61,8) | (80,2) | (102,2) | ||||
| Résultat net | € 136,0 | € 122,8 | € 236,5 | € 209,2 | ||||
| Intérêts minoritaires | 0,1 | 0,1 | 0,4 | (1,3) | ||||
| Résultat net part du groupe | € 136,1 | € 122,9 | € 236,9 | € 208,0 | ||||
| Résultat net par action | 0,53 | 0,48 | 0,92 | 0,82 | ||||
| Résultat net dilué par action | € 0,52 | € 0,48 | € 0,91 | € 0,81 | ||||
| Moyenne pondérée du nombre d’actions (en millions) | 258,9 | 254,5 | 257,9 | 254,2 | ||||
| Moyenne pondérée du nombre d’actions après dilution (en millions) | 260,4 | 257,9 | 260,0 | 257,1 | ||||
| Trois mois clos le 30 juin 2018 | Six mois clos le 30 juin 2018 | |||||||
| Variation | Variation à tx de change constant | Variation | Variation à tx de change constant | |||||
| Chiffre d’affaires IFRS-IAS18 | 4% | 8% | 3% | 9% | ||||
| Chiffre d’affaires par activité | ||||||||
| Chiffre d’affaires logiciel | 4% | 9% | 3% | 10% | ||||
| Prestations de services | 0% | 4% | -4% | 2% | ||||
| Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit | ||||||||
| Logiciel CATIA | 2% | 5% | 1% | 5% | ||||
| Logiciel ENOVIA | 4% | 9% | 2% | 7% | ||||
| Logiciel SOLIDWORKS | 6% | 11% | 3% | 12% | ||||
| Autres logiciels | 6% | 12% | 7% | 15% | ||||
| Chiffre d’affaires par zone géographique | ||||||||
| Amériques | -2% | 6% | -3% | 8% | ||||
| Europe | 6% | 7% | 4% | 6% | ||||
| Asie | 9% | 14% | 7% | 15% | ||||
|
IAS 18 |
||||
| En millions d'euros | 30-juin | 31-Dec | ||
| 2018 | 2017 | |||
| ACTIF | ||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 3 043,2 | 2 459,4 | ||
| Placements à court terme | 0,5 | 1,3 | ||
| Clients et comptes rattachés, net | 695,5 | 895,9 | ||
| Autres actifs courants | 273,1 | 242,9 | ||
| Total actif courant | 4 012,3 | 3 599,5 | ||
| Immobilisations corporelles, nettes | 169,1 | 169,0 | ||
| Goodwill et Immobilisations incorporelles, nettes | 3 023,6 | 2 990,1 | ||
| Autres actifs non courants | 292,6 | 271,2 | ||
| Total actif | € 7 497,5 | € 7 029,8 | ||
| PASSIF | ||||
| Dettes fournisseurs | 132,7 | 149,3 | ||
| Produits constatés d'avance | 1 016,0 | 876,4 | ||
| Autres passifs courants | 482,4 | 501,7 | ||
| Total passif courant | 1 631,1 | 1 527,4 | ||
| Emprunts non-courants | 1 000,0 | 1 000,0 | ||
| Autres passifs non courants | 494,6 | 506,3 | ||
| Total passif non courant | 1 494,6 | 1 506,3 | ||
| Intérêts minoritaires | 1,5 | 1,9 | ||
| Capitaux propres, part du groupe | 4 370,4 | 3 994,2 | ||
| Total passif | € 7 497,5 | € 7 029,8 | ||
|
IAS 18 |
||||||||||||
| En millions d'euros | Trois mois clos le 30 juin | Six mois clos le 30 juin | ||||||||||
| 2018 | 2017 | Variation | 2018 | 2017 | Variation | |||||||
| Résultat net part du groupe | 136,1 | 123,0 | 13,1 | 236,9 | 208,0 | 28,9 | ||||||
| Intérêts minoritaires |
(0,1) |
(0,1) |
0,0 |
(0,4) |
1,3 |
(1,7) |
||||||
| Résultat net | 136,0 | 122,9 | 13,1 | 236,5 | 209,2 | 27,3 | ||||||
| Amortissements des actifs corporels | 14,5 | 11,1 | 3,4 | 28,2 | 22,9 | 5,3 | ||||||
| Amortissements des actifs incorporels | 43,1 | 41,3 | 1,8 | 87,0 | 84,6 | 2,4 | ||||||
| Elimination des autres flux sans impact sur la trésorerie | 16,5 | 2,6 | 13,9 | 33,1 | 10,4 | 22,7 | ||||||
| Variation du BFR | 28,5 | 66,7 | (38,2) | 260,7 | 265,2 | (4,5) | ||||||
| Flux de trésorerie liés aux opérations d’exploitation | € 238,6 | € 244,6 | (€ 6,0) | € 645,5 | € 592,4 | € 53,1 | ||||||
| Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | (19,3) | (27,4) | 8,1 | (31,3) | (45,8) | 14,5 | ||||||
| Acquisitions de filiales consolidées, nettes de la trésorerie acquise | (51,6) | (7,6) | (44,0) | (51,6) | (8,0) | (43,6) | ||||||
| Vente (acquisition) de placements à court terme, nettes | 40,8 | 12,5 | 28,3 | 0,7 | 3,7 | (3,0) | ||||||
| Vente (acquisition) d'investissements financiers, prêts et autres | (1,5) | - | (1,5) | (1,5) | 6,4 | (7,9) | ||||||
| Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement | (€ 31,6) | (€ 22,5) | (€ 9,1) | (€ 83,7) | (€ 43,7) | (€ 40,0) | ||||||
| Acquisition d'intérêts minoritaires | (26,2) | (14,1) | (12,1) | (26,2) | (14,1) | (12,1) | ||||||
| Rachat d’actions propres | (10,6) | (47,9) | 37,3 | (2,3) | (44,8) | 42,5 | ||||||
| Exercice de stock-options | 31,4 | 16,5 | 14,9 | 43,7 | 21,8 | 21,9 | ||||||
| Dividendes versés | (38,0) | (51,3) | 13,3 | (38,0) | (51,3) | 13,3 | ||||||
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | (€ 43,4) | (€ 96,8) | € 53,4 | (€ 22,8) | (€ 88,4) | € 65,6 | ||||||
| 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||||||
| Incidence des variations de taux de change sur la trésorerie | 75,8 | (121,5) | 197,3 | 44,8 | (127,8) | 172,6 | ||||||
| Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | € 239,4 | € 3,8 | € 583,8 | € 332,5 | ||||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture de la période | € 2 803,8 | € 2 765,4 | € 2 459,4 | € 2 436,7 | ||||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture de la période | € 3 043,2 | € 2 769,2 | € 3 043,2 | € 2 769,2 | ||||||||
IAS 18
DASSAULT SYSTEMES
INFORMATIONS
COMPLEMENTAIRES non-IFRS
RECONCILIATION IFRS – non-IFRS
(données
non auditées ; en millions d’euros sauf données par action)
Les données complémentaires non-IFRS présentées dans ce communiqué de presse comportent des limites inhérentes à leur nature. Ces données ne sont basées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux éléments comptables en normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS du Groupe peuvent ne pas être comparables à d’autres données également intitulées non-IFRS et utilisées par d’autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS et les raisons de présenter une information financière en non-IFRS sont détaillées dans le Document de référence pour l’exercice clos le 31 décembre 2017 du Groupe déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) le 21 mars 2018. Pour pallier cette difficulté d’utilisation, les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS.
| En millions d’euros à l’exception des données par action et des pourcentages | Trois mois clos le 30 Juin | Variation | ||||||||||||||
| 2018 | Retraitement (1) | 2018 | 2017 | Retraitement (1) | 2017 | IFRS | Non-IFRS (2) | |||||||||
| IFRS | Non-IFRS | IFRS | Non-IFRS | |||||||||||||
| Chiffre d’affaires IAS18 | € 837,3 | € 3,0 | € 840,3 | € 806,4 | € 4,2 | € 810,6 | 4% | 4% | ||||||||
| Chiffre d’affaires par activité | ||||||||||||||||
| Chiffre d’affaires logiciel | 749,6 | 3,0 | 752,6 | 718,5 | 4,2 | 722,7 | 4% | 4% | ||||||||
| Licences et autres ventes de logiciels | 218,9 | 218,9 | 211,8 | 211,8 | 3% | 3% | ||||||||||
| Souscription et support | 530,8 | 3,0 | 533,7 | 506,7 | 4,2 | 510,9 | 5% | 4% | ||||||||
| Part du chiffre d’affaires logiciel récurrent | 71% | 71% | 71% | 71% | ||||||||||||
| Prestations de services | 87,7 | 87,7 | 87,9 | 87,9 | 0% | 0% | ||||||||||
| Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit | ||||||||||||||||
| Logiciel CATIA | 254,5 | 0,5 | 254,9 | 249,7 | 249,7 | 2% | 2% | |||||||||
| Logiciel ENOVIA | 87,9 | 87,9 | 84,4 | 84,4 | 4% | 4% | ||||||||||
| Logiciel SOLIDWORKS | 187,1 | 187,1 | 176,7 | 176,7 | 6% | 6% | ||||||||||
| Autres logiciels | 220,2 | 2,5 | 222,7 | 207,7 | 4,2 | 211,9 | 6% | 5% | ||||||||
| Chiffre d’affaires par zone géographique | ||||||||||||||||
| Amériques | 250,5 | 1,9 | 252,3 | 256,8 | 1,3 | 258,1 | -2% | -2% | ||||||||
| Europe | 353,0 | 0,2 | 353,2 | 334,5 | 2,6 | 337,1 | 6% | 5% | ||||||||
| Asie | 233,9 | 0,9 | 234,8 | 215,2 | 0,3 | 215,4 | 9% | 9% | ||||||||
| Charges opérationnelles totales | (€ 659,0) | € 72,4 | (€ 586,6) | (€ 637,0) | € 70,2 | (€ 566,8) | 3% | 4% | ||||||||
| Coûts d'attribution d'actions de performance et de stock-options | (27,3) | 27,3 | - | (26,3) | 26,3 | - | ||||||||||
| Coûts d’amortissement des actifs incorporels acquis | (40,7) | 40,7 | - | (39,3) | 39,3 | - | ||||||||||
| Autres produits et charges opérationnels, nets | (4,4) | 4,4 | - | (4,5) | 4,5 | - | ||||||||||
| Résultat opérationnel | € 178,3 | € 75,4 | € 253,6 | € 169,4 | € 74,4 | € 243,8 | 5% | 4% | ||||||||
| Marge opérationnelle | 21,3% | 30,2% | 21,0% | 30,1% | ||||||||||||
| Produits financiers et autres produits, nets | 4,4 | 0,6 | 5,0 | 15,3 | (16,0) | (0,7) | -71% | N/A | ||||||||
| Charge d’impôt sur le résultat | (46,7) | (25,3) | (72,0) | (61,8) | (22,0) | (83,8) | -24% | -14% | ||||||||
| Intérêts minoritaires | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | ||||||||||||
| Résultat net part du groupe | € 136,1 | € 50,7 | € 186,8 | € 122,9 | € 36,5 | € 159,4 | 11% | 17% | ||||||||
| Résultat net dilué par action (3) | € 0,52 | € 0,20 | € 0,72 | € 0,48 | € 0,14 | € 0,62 | 8% | 16% | ||||||||
1) Dans le tableau de rapprochement ci-dessus, (i) tous les retraitements des données de chiffre d’affaires IFRS correspondent à l’exclusion du traitement comptable des produits constatés d’avance liés aux acquisitions, (ii) tous les retraitements des données de charges opérationnelles IFRS correspondent à l’exclusion de l’amortissement des actifs incorporels acquis, des coûts d’attribution d’actions de performance et de stock-options et les charges sociales associées, tel que détaillé ci-dessous et des autres produits et charges opérationnels, nets, (iii) tous les retraitements des données de produits financiers et autres, net IFRS correspondent à l’exclusion de certains éléments financiers non récurrents, (iv) tous les retraitements des données de résultat net IFRS correspondent à l’impact combiné de ces différents ajustements, plus, en ce qui concerne le résultat net et le résultat net par action, l’impact fiscal des retraitements ci-dessus et certains effets fiscaux non-récurrents.
| Trois mois clos le 30 Juin | Variation | |||||||||||||||
| En millions d'euros | 2018 IFRS | Retraitement | 2018 | 2017 IFRS | Retraitement | 2017 | IFRS | Non-IFRS | ||||||||
| Non-IFRS | Non-IFRS | |||||||||||||||
| Coût des ventes | (120,0) | 1,1 | (118,9) | (116,9) | 1,1 | (115,8) | 3% | 3% | ||||||||
| Frais de recherche et développement | (161,4) | 10,8 | (150,5) | (156,2) | 11,2 | (145,0) | 3% | 4% | ||||||||
| Frais commerciaux | (262,8) | 7,5 | (255,3) | (258,5) | 8,9 | (249,6) | 2% | 2% | ||||||||
| Frais généraux et administratifs | (69,8) | 7,9 | (61,9) | (61,6) | 5,2 | (56,3) | 13% | 10% | ||||||||
| Coûts d'attribution d'actions de performance et de stock-options | € 27,3 | € 26,4 | ||||||||||||||
2) Le pourcentage d’augmentation (diminution) non-IFRS compare les
données non-IFRS pour les deux exercices. Dans le cas où les ajustements
non-IFRS relatifs à une donnée ne concernent qu’un des deux exercices,
l’augmentation (diminution) non-IFRS compare la donnée non-IFRS à la
donnée en normes IFRS correspondante.
(3) Sur la base d’une moyenne
pondérée de 260,4 millions d’actions diluées pour le T2 2018 et 257,9
millions d’actions diluées pour le T2 2017.
IAS 18
DASSAULT SYSTÈMES
INFORMATION FINANCIÈRE COMPLÉMENTAIRE
NON-IFRS
RÉCONCILIATION IFRS-NON IFRS
(non-audité)
Les lecteurs sont priés de noter que les données complémentaires non-IFRS présentées dans ce communiqué sont soumises à des limites inhérentes par nature. Ces données ne sont basées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux éléments comptables en normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS du Groupe peuvent ne pas être comparables à d’autres données également intitulées non-IFRS et utilisées par d’autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS et les raisons de présenter une information financière en non-IFRS sont détaillées dans le Document de référence pour l’exercice clos le 31 décembre 2017 du Groupe déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) le 21 mars 2018. Pour pallier cette difficulté d’utilisation, les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS.
| En millions d’euros à l’exception des données par action et des pourcentages | Six mois clos le 30 juin | Variation | ||||||||||||||
| 2018 | Retraitement (1) | 2018 | 2017 | Retraitement (1) | 2017 | IFRS | Non-IFRS (2) | |||||||||
| IFRS | Non-IFRS | IFRS | Non-IFRS | |||||||||||||
| Chiffre d’affaires IAS18 | € 1 606,6 | € 4,8 | € 1 611,4 | € 1 566,2 | € 10,1 | € 1 576,3 | 3% | 2% | ||||||||
| Chiffre d’affaires par activité | ||||||||||||||||
| Chiffre d’affaires logiciel | 1 435,4 | 4,8 | 1 440,2 | 1 388,7 | 10,1 | 1 398,8 | 3% | 3% | ||||||||
| Licences et autres ventes de logiciels | 399,3 | 399,3 | 384,8 | 384,8 | 4% | 4% | ||||||||||
| Souscription et support | 1 036,0 | 4,8 | 1 040,9 | 1 003,9 | 10,1 | 1 014,0 | 3% | 3% | ||||||||
| Part du chiffre d’affaires logiciel récurrent | 72% | 72% | 72% | 72% | ||||||||||||
| Prestations de services | 171,2 | 171,2 | 177,5 | 177,5 | -4% | -4% | ||||||||||
| Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit | ||||||||||||||||
| Logiciel CATIA | 491,4 | 0,5 | 491,9 | 486,2 | 486,2 | 1% | 1% | |||||||||
| Logiciel ENOVIA | 160,8 | 160,8 | 158,0 | 158,0 | 2% | 2% | ||||||||||
| Logiciel SOLIDWORKS | 360,3 | 360,3 | 350,9 | 350,9 | 3% | 3% | ||||||||||
| Autres logiciels | 422,9 | 4,4 | 427,3 | 393,6 | 10,1 | 403,8 | 7% | 6% | ||||||||
| Chiffre d’affaires par zone géographique | ||||||||||||||||
| Amériques | 474,7 | 2,8 | 477,5 | 490,7 | 3,2 | 493,9 | -3% | -3% | ||||||||
| Europe | 679,1 | 0,6 | 679,7 | 653,8 | 6,3 | 660,1 | 4% | 3% | ||||||||
| Asie | 452,7 | 1,5 | 454,2 | 421,7 | 0,6 | 422,3 | 7% | 8% | ||||||||
| Charges opérationnelles totales | (€ 1 299,0) | 149,5 | (€ 1 149,5) | (€ 1 277,3) | 145,4 | (€ 1 131,8) | 2% | 2% | ||||||||
| Coûts d'attribution d'actions de performance et de stock-options | (60,2) | 60,2 | - | (54,4) | 54,4 | - | ||||||||||
| Coûts d’amortissement des actifs incorporels acquis | (82,5) | 82,5 | - | (80,5) | 80,5 | - | ||||||||||
| Autres produits et charges opérationnels, nets | (6,9) | 6,9 | - | (10,6) | 10,6 | - | ||||||||||
| Résultat opérationnel | € 307,6 | 154,4 | € 462,0 | € 288,9 | 155,6 | € 444,5 | 6% | 4% | ||||||||
| Marge opérationnelle | 19,1% | 28,7% | 18,4% | 28,2% | ||||||||||||
| Produits financiers et autres produits, nets | 9,1 | 1,1 | 10,3 | 22,5 | (22,6) | (0,2) | -59% | N/A | ||||||||
| Charge d’impôt sur le résultat | (80,2) | (53,5) | (133,7) | (102,2) | (45,8) | (147,9) | -22% | -10% | ||||||||
| Intérêts minoritaires | 0,4 | 0,4 | (1,3) | (1,3) | ||||||||||||
| Résultat net part du groupe | € 236,9 | 102,0 | € 339,0 | € 208,0 | 87,2 | € 295,1 | 14% | 15% | ||||||||
| Résultat net dilué par action (3) | € 0,91 | 0,4 | € 1,30 | € 0,81 | 0,3 | € 1,15 | 12% | 13% | ||||||||
(1) Dans le tableau de rapprochement ci-dessus, (i) tous les retraitements des données de chiffre d’affaires IFRS correspondent à l’exclusion du traitement comptable des produits constatés d’avance liés aux acquisitions, (ii) tous les retraitements des données de charges opérationnelles IFRS correspondent à l’exclusion de l’amortissement des actifs incorporels acquis, des coûts d’attribution d’actions de performance et de stock-options et les charges sociales associées, tel que détaillé ci-dessous et des autres produits et charges opérationnels, nets, (iii) tous les retraitements des données de produits financiers et autres, net IFRS correspondent à l’exclusion de certains éléments financiers non récurrents, (iv) tous les retraitements des données de résultat net IFRS correspondent à l’impact combiné de ces différents ajustements, plus, en ce qui concerne le résultat net et le résultat net par action, l’impact fiscal des retraitements ci-dessus et certains effets fiscaux non-récurrents.
| Six mois clos le 30 juin | Variation | |||||||||||||||
| En millions d'euros | 2018 IFRS | Retraitement | 2018 | 2017 IFRS | Retraitement | 2017 | IFRS | Non-IFRS | ||||||||
| Non-IFRS | Non-IFRS | |||||||||||||||
| Coût des ventes | (240,2) | 2,1 | (238,1) | (240,1) | 2,2 | (238,0) | 0% | 0% | ||||||||
| Frais de recherche et développement | (314,0) | 23,1 | (291,0) | (305,9) | 23,0 | (282,9) | 3% | 3% | ||||||||
| Frais commerciaux | (515,8) | 13,9 | (501,9) | (518,3) | 18,1 | (500,2) | 0% | 0% | ||||||||
| Frais généraux et administratifs | (139,6) | 21,1 | (118,4) | (121,8) | 11,1 | (110,7) | 15% | 7% | ||||||||
| Coûts d'attribution d'actions de performance et de stock-options | € 60,2 | € 54,4 | ||||||||||||||
(2) Le pourcentage d’augmentation (diminution) non-IFRS compare les
données non-IFRS pour les deux exercices. Dans le cas où les ajustements
non-IFRS relatifs à une donnée ne concernent qu’un des deux exercices,
l’augmentation (diminution) non-IFRS compare la donnée non-IFRS à la
donnée en normes IFRS correspondante.
(3) Sur la base d’une moyenne
pondérée de 260 millions d’actions diluées pour le S1 2018 et 257,1
millions d’actions diluées pour le S1 2017.
Principales différences entre IFRS 15 et IAS 18
Dassault Systèmes a adopté les normes IFRS 15 à compter du 1er janvier 2018 selon la méthode de transition rétrospective modifiée (également appelée méthode d’ajustement cumulatif). Selon cette méthode, l'effet de transition est comptabilisé dans les capitaux propres consolidés à la date d'application initiale, soit le 1er janvier 2018, sans ajustement des données comparables de l'exercice précédent. Voir également le document de référence 2017 pour plus ample information.
- Chiffre d’affaires récurrent : Le chiffre d’affaires récurrent comprend le chiffre d’affaires Souscription et Support. La norme IFRS 15 a une incidence sur le moment de la constatation trimestrielle du chiffre d’affaires souscription, mais sur une année complète, il n'y a pratiquement pas de différences entre IFRS 15 et la norme précédente IAS 18 pour les contrats ayant une durée d'un an. Au 2ème trimestre 2018, le chiffre d’affaires récurrent s'élève à 525,5 millions d'euros en norme IFRS 15 et est supérieur de 14,6 millions d'euros par rapport à la norme précédente IAS 18. Auparavant, selon les normes IAS 18, Dassault Systèmes présentait une quote-part trimestrielle proportionnelle établie à partir du niveau d’utilisation sur site du logiciel au regard du contrat annuel. Selon la norme IFRS 15, une valeur initiale est attribuée aux nouveaux contrats engagés ou renouvelés au premier trimestre du contrat. La somme restante est ensuite constatée de façon proportionnelle pour chacun des quatre trimestres. Le Groupe continue de présenter ces deux montants dans le chiffre d’affaires récurrent, plus précisément au titre du chiffre d’affaires de souscription (auparavant appelés licences périodiques). Historiquement, une proportion plus élevée de contrats d'abonnement est renouvelée au premier trimestre d’une année, qu’au cours des trois autres trimestres.
- Charges opérationnelles et commissions de ventes : Le Groupe continue de passer en charges les commissions de ventes en vertu de la norme IFRS 15 comme il l'a fait avec la norme IAS 18. Ainsi, les commissions de vente ne sont pas capitalisées. En conséquence, les charges opérationnelles du Groupe sont identiques en norme IFRS 15 et la norme précédente IAS 18.
- Différence unique et permanente : L'application de la norme IFRS 15 au 1er janvier 2018 a pour conséquence une différence unique et permanente entre IFRS 15 et IAS 18, où la partie différée des contrats de location conclus au cours d'exercices antérieurs ne sera pas comptabilisée en tant que chiffre d'affaires. En conséquence, un montant de 80 millions d’euros, net d’impôts (110 millions d'euros avant impôts) a été comptabilisé en capitaux propres au 1er janvier 2018.
- Incidence initiale sur les produits constatés d'avance : Au 30 juin 2018, les produits constatés d'avance inscrits au bilan en norme IFRS 15 ne sont pas directement comparables à ceux inscrits au bilan le 31 décembre 2017 en norme IAS 18. Ceci s'explique par le fait que le poste produits constatés d'avance au 30 juin 2018 a été réduit de 134 millions d'euros reflétant principalement (i) la différence permanente non récurrente de 94 millions d'euros, et (ii) le montant plus élevé en norme IFRS 15 par rapport à IAS 18 de chiffre d’affaires récurrent comptabilisé au premier semestre, pour un montant de 40 millions d'euros.
- Actifs contractuels: En IFRS 15, le Groupe comptabilise en contrepartie des produits ou des services transférés à un client, une créance ou un actif contractuel. Les actifs contractuels se sont élevés à 32 millions d’euros au 1er janvier 2018 (effet de la 1ère application) et à 34 millions d’euros au 30 juin 2018.
|
DASSAULT SYSTEMES |
||||||||||||
| En millions d’euros à l’exception des données par action et des pourcentages | 2018 Non-IFRS | 2018 Non-IFRS | ||||||||||
| QTD | Retraitement (1) | QTD | YTD | Retraitement (1) | YTD | |||||||
| IFRS15 | IAS18 | IFRS15 | IAS18 | |||||||||
| Chiffre d’affaires total sous IFRS15 | € 830,7 | 9,6 | € 840,3 | € 1 651,3 | (39,8) | € 1 611,4 | ||||||
| Chiffre d’affaires par activité sous IFRS15 | ||||||||||||
| Chiffre d’affaires logiciel | 743,0 | 9,6 | 752,6 | 1 480,0 | (39,8) | 1 440,2 | ||||||
| Licences et autres ventes de logiciels | 217,5 | 1,3 | 218,9 | 396,6 | 2,7 | 399,3 | ||||||
| Souscription et support | 525,5 | 8,2 | 533,7 | 1 083,4 | (42,5) | 1 040,9 | ||||||
| Part du chiffre d’affaires logiciel récurrent | 71% | 71% | 73% | 72% | ||||||||
| Prestations de services | 87,7 | 87,7 | 171,2 | 171,2 | ||||||||
| Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit sous IFRS15 | ||||||||||||
| Logiciel CATIA | 250,4 | 4,6 | 254,9 | 501,0 | (9,2) | 491,9 | ||||||
| Logiciel ENOVIA | 87,3 | 0,6 | 87,9 | 162,0 | (1,2) | 160,8 | ||||||
| Logiciel SOLIDWORKS | 185,9 | 1,3 | 187,1 | 355,7 | 4,5 | 360,3 | ||||||
| Autres logiciels | 219,4 | 3,2 | 222,7 | 461,3 | (34,0) | 427,3 | ||||||
| Chiffre d’affaires par zone géographique sous IFRS15 | ||||||||||||
| Amériques | 239,0 | 13,3 | 252,3 | 478,0 | (0,5) | 477,5 | ||||||
| Europe | 346,1 | 7,1 | 353,2 | 708,7 | (29,0) | 679,7 | ||||||
| Asie | 245,6 | (10,8) | 234,8 | 464,5 | (10,3) | 454,2 | ||||||
| Charges opérationnelles totales | (€ 586,6) | (€ 586,6) | (€ 1 149,5) | (€ 1 149,5) | ||||||||
| Coûts d'attribution d'actions de performance et de stock-options | - | - | - | - | ||||||||
| Coûts d’amortissement des actifs incorporels acquis | - | - | - | - | ||||||||
| Autres produits et charges opérationnels, nets | - | - | - | - | ||||||||
| Résultat opérationnel | € 244,1 | 9,6 | € 253,6 | € 501,8 | (39,8) | € 462,0 | ||||||
| Marge opérationnelle | 29,4% | +0,8pts | 30,2% | 30,4% | -1,7pts | 28,7% | ||||||
| Produits financiers et autres produits, nets | 5,0 | 5,0 | 10,3 | 10,3 | ||||||||
| Charge d’impôt sur le résultat | (69,3) | (2,7) | (72,0) | (144,9) | 11,2 | (133,7) | ||||||
| Intérêts minoritaires | 0,1 | 0,1 | 0,4 | 0,4 | ||||||||
| Résultat net part du groupe | € 179,9 | 6,8 | € 186,8 | € 367,5 | (28,6) | € 339,0 | ||||||
| Résultat net dilué par action (3) | € 0,69 | 0,03 | € 0,72 | € 1,41 | (0,1) | € 1,30 | ||||||
| 2018 Non-IFRS | 2018 Non-IFRS | |||||||||||
| En millions d'euros | 2018 | Retraitement | 2018 | 2017 | Retraitement | 2017 | ||||||
| IFRS15 | IAS18 | IFRS15 | IAS18 | |||||||||
| Coût des ventes | (118,9) | (118,9) | (238,1) | (238,1) | ||||||||
| Frais de recherche et développement | (150,5) | (150,5) | (291,0) | (291,0) | ||||||||
| Frais commerciaux | (255,3) | (255,3) | (501,9) | (501,9) | ||||||||
| Frais généraux et administratifs | (61,9) | (61,9) | (118,4) | (118,4) | ||||||||
| Coûts d'attribution d'actions de performance et de stock-options | ||||||||||||
|
DASSAULT SYSTEMES |
||||||
| En millions d'euros | IFRS 15 | IAS 18 | ||||
| 30-juin | Différence | 30-juin | ||||
| 2018 | 2018 | |||||
| ACTIF | ||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 3 043,2 | - | 3 043,2 | |||
| Placements à court terme | 0,5 | - | 0,5 | |||
| Clients et comptes rattachés, net | 677,2 | 18,3 | 695,5 | |||
| Actifs sur contrats | 36,3 | (36,3) | - | |||
| Autres actifs courants | 273,1 | - | 273,1 | |||
| Total actif courant | 4 030,3 | (18,0) | 4 012,3 | |||
| Immobilisations corporelles, nettes | 169,1 | - | 169,1 | |||
| Goodwill et Immobilisations incorporelles, nettes | 3 023,6 | - | 3 023,6 | |||
| Autres actifs non courants | 284,2 | 8,4 | 292,6 | |||
| Total actif | € 7 507,2 | (€ 9,7) | € 7 497,5 | |||
| PASSIF ET CAPITAUX PROPRES | ||||||
| Dettes fournisseurs | 132,7 | - | 132,7 | |||
| Passifs sur contrats - Produits constatés d'avance | 882,3 | 133,7 | 1 016,0 | |||
| Autres passifs courants | 509,3 | (26,9) | 482,4 | |||
| Total passif courant | 1 524,3 | 106,8 | 1 631,1 | |||
| Emprunts non-courants | 1 000,0 | - | 1 000,0 | |||
| Autres passifs non courants | 500,3 | (5,70) | 494,6 | |||
| Total passif non courant | 1 500,3 | (5,70) | 1 494,6 | |||
| Intérêts minoritaires | 1,5 | - | 1,5 | |||
| Capitaux propres, part du groupe | 4 481,1 | (110,7) | 4 370,4 | |||
| Total passif et capitaux propres | € 7 507,2 | (€ 9,7) | € 7 497,5 | |||
|
DASSAULT SYSTEMES |
||||||||||||
| En millions d'euros | Trois mois clos le 30 juin 2018 | Six mois clos le 30 juin 2018 | ||||||||||
| IFRS 15 | Différence | IAS 18 | IFRS 15 | Différence | IAS 18 | |||||||
| Résultat net part du groupe | 129,2 | 6,9 | 136,1 | 265,5 | (28,6) | 236,9 | ||||||
| Intérêts minoritaires |
(0,1) |
0,0 |
(0,1) |
(0,4) |
0,0 |
(0,4) |
||||||
| Résultat net | 129,1 | 6,9 | 136,0 | 265,1 | (28,6) | 236,5 | ||||||
| Amortissements des actifs corporels | 14,5 | - | 14,5 | 28,2 | - | 28,2 | ||||||
| Amortissements des actifs incorporels | 43,1 | - | 43,1 | 87,0 | - | 87,0 | ||||||
| Elimination des autres flux sans impact sur la trésorerie | 16,5 | - | 16,5 | 33,1 | - | 33,1 | ||||||
| Variation du BFR | 35,4 | (6,9) | 28,5 | 232,1 | 28,6 | 260,7 | ||||||
| Flux de trésorerie liés aux opérations d’exploitation | € 238,6 | € 0,0 | € 238,6 | € 645,5 | € 0,0 | € 645,5 | ||||||
| Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | (19,3) | - | (19,3) | (31,3) | - | (31,3) | ||||||
| Acquisitions de filiales consolidées, nettes de la trésorerie acquise | (51,6) | - | (51,6) | (51,6) | - | (51,6) | ||||||
| Vente (acquisition) de placements à court terme, nettes | 40,8 | - | 40,8 | 0,7 | - | 0,7 | ||||||
| Vente (acquisition) d'investissements financiers, prêts et autres | (1,5) | - | (1,5) | (1,5) | - | (1,5) | ||||||
| Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement | (€ 31,6) | € 0,0 | (€ 31,6) | (€ 83,7) | € 0,0 | (€ 83,7) | ||||||
| Acquisition d'intérêts minoritaires | (26,2) | - | (26,2) | (26,2) | - | (26,2) | ||||||
| Rachat d’actions propres | (10,6) | - | (10,6) | (2,3) | - | (2,3) | ||||||
| Exercice de stock-options | 31,4 | - | 31,4 | 43,7 | - | 43,7 | ||||||
| Dividendes versés | (38,0) | - | (38,0) | (38,0) | - | (38,0) | ||||||
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | (€ 43,4) | € 0,0 | (€ 43,4) | (€ 22,8) | € 0,0 | (€ 22,8) | ||||||
| Incidence des variations de taux de change sur la trésorerie | 75,8 | 0,0 | 75,8 | 44,8 | 0,0 | 44,8 | ||||||
| Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | € 239,4 | € 0,0 | € 239,4 | € 583,8 | € 0,0 | € 583,8 | ||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture de la période | € 2 803,8 | € 0,0 | € 2 803,8 | € 2 459,4 | € 0,0 | € 2 459,4 | ||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture de la période | € 3 043,2 | € 0,0 | € 3 043,2 | € 3 043,2 | € 0,0 | € 3 043,2 | ||||||
|
IFRS 15 |
||||
| En millions d’euros à l’exception des données par action et des pourcentages | Trois mois clos le | Six mois clos le | ||
| 30-juin-18 | 30-juin-18 | |||
| Chiffre d’affaires non-IFRS-IFRS15 | € 830,7 | € 1 651,3 | ||
| Chiffre d’affaires non-IFRS-IFRS15 par activité | ||||
| Chiffre d'affaires logiciel | 743,0 | 1 480,0 | ||
| Licences et autres ventes de logiciels | 217,5 | 396,6 | ||
| Souscription et support | 525,5 | 1 083,4 | ||
| Prestations de services | 87,7 | 171,2 | ||
| Chiffre d’affaires logiciel non-IFRS-IFRS15 par ligne de produit | ||||
| Logiciel CATIA | 250,4 | 501,0 | ||
| Logiciel ENOVIA | 87,3 | 162,0 | ||
| Logiciel SOLIDWORKS | 185,9 | 355,7 | ||
| Autres logiciels | 219,4 | 461,3 | ||
| Chiffre d’affaires non-IFRS-IFRS15 par zone géographique | ||||
| Amériques | 239,0 | 478,0 | ||
| Europe | 346,1 | 708,7 | ||
| Asie | 245,6 | 464,5 | ||
| Résultat opérationnel non-IFRS-IFRS15 | € 244,1 | € 501,8 | ||
| Marge opérationnelle non-IFRS-IFRS15 | 29,4% | 30,4% | ||
| Résultat net part du groupe non-IFRS-IFRS15 | € 179,9 | € 367,5 | ||
| Résultat net dilué par action non-IFRS-IFRS15 | € 0,69 | € 1,41 | ||
| Effectif de clôture | 16 221 | 16 221 | ||
| Taux de change moyen USD / Euro | 1,19 | 1,21 | ||
| Taux de change moyen JPY / Euro | 130,0 | 131,60 | ||
|
IFRS 15 |
||||
| En millions d’euros à l’exception des données par action et des pourcentages | Trois mois clos le | Six mois clos le | ||
| 30-juin | 30-juin | |||
| 2018 | 2018 | |||
| Licences et autres ventes de logiciels | 217,5 | 396,6 | ||
| Souscription et support | 522,5 | 1 078,6 | ||
| Chiffre d'affaires logiciel | 740,1 | 1 475,2 | ||
| Prestations de services | 87,7 | 171,2 | ||
| Chiffre d’affaires total IFRS15 | € 827,8 | € 1 646,4 | ||
| Coût des ventes de logiciels, hors amortissement des actifs incorporels acquis | (38,2) | (79,0) | ||
| Coût des prestations de services | (81,8) | (161,2) | ||
| Frais de recherche et de développement | (161,4) | (314,0) | ||
| Frais commerciaux | (262,8) | (515,8) | ||
| Frais généraux et administratifs | (69,8) | (139,6) | ||
| Amortissement des actifs incorporels acquis | (40,7) | (82,5) | ||
| Autres produits et charges opérationnels, nets | (4,4) | (6,9) | ||
| Charges opérationnelles totales | (659,0) | (1 299,0) | ||
| Résultat opérationnel | € 168,7 | € 347,4 | ||
| Produits financiers et autres, nets | 4,4 | 9,1 | ||
| Résultat avant impôt | 173,1 | 356,6 | ||
| Charge d’impôt sur le résultat | (44,0) | (91,5) | ||
| Résultat net | € 129,1 | € 265,1 | ||
| Intérêts minoritaires | 0,1 | 0,4 | ||
| Résultat net part du groupe | € 129,3 | € 265,5 | ||
| Résultat net par action | 0,50 | 1,03 | ||
| Résultat net dilué par action | € 0,50 | € 1,02 | ||
| Moyenne pondérée du nombre d’actions (en millions) | 258,9 | 257,9 | ||
| Moyenne pondérée du nombre d’actions après dilution (en millions) | 260,4 | 260,0 | ||
|
IFRS 15 |
||||
| En millions d'euros | 30-Jun | 31-Dec | ||
| 2018 | 2017 | |||
| ACTIF | ||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 3 043,2 | 2 459,4 | ||
| Placements à court terme | 0,5 | 1,3 | ||
| Clients et comptes rattachés, net | 677,2 | 895,9 | ||
| Actifs sur contrats | 36,3 | 0,0 | ||
| Autres actifs courants | 273,1 | 242,9 | ||
| Total actif courant | 4 030,3 | 3 599,5 | ||
| Immobilisations corporelles, nettes | 169,1 | 169,0 | ||
| Goodwill et Immobilisations incorporelles, nettes | 3 023,6 | 2 990,1 | ||
| Autres actifs non courants | 284,2 | 271,2 | ||
| Total actif | € 7 507,2 | € 7 029,8 | ||
| PASSIF | ||||
| Dettes fournisseurs | 132,7 | 149,3 | ||
| Passifs sur contrats - Produits constatés d'avance | 882,3 | 876,4 | ||
| Autres passifs courants | 509,3 | 501,7 | ||
| Total passif courant | 1 524,3 | 1 527,4 | ||
| Emprunts non-courants | 1 000,0 | 1 000,0 | ||
| Autres passifs non courants | 500,3 | 506,3 | ||
| Total passif non courant | 1 500,3 | 1 506,3 | ||
| Intérêts minoritaires | 1,5 | 1,9 | ||
| Capitaux propres, part du groupe | 4 481,1 | 3 994,2 | ||
| Total passif | € 7 507,2 | € 7 029,8 | ||
|
IFRS 15 |
||||||||||||
| En millions d'euros | Trois mois clos le 30 juin | Six mois clos le 30 juin | ||||||||||
|
|
2018 | 2017 | Variation | 2018 | 2017 | Variation | ||||||
| Résultat net part du groupe | 129,2 | 123,0 | 6,2 | 265,5 | 208,0 | 57,5 | ||||||
| Intérêts minoritaires |
(0,1) |
(0,1) |
0,0 |
(0,4) |
1,3 |
(1,7) |
||||||
| Résultat net | 129,1 | 122,9 | 6,2 | 265,1 | 209,2 | 55,9 | ||||||
| Amortissements des actifs corporels | 14,5 | 11,1 | 3,4 | 28,2 | 22,9 | 5,3 | ||||||
| Amortissements des actifs incorporels | 43,1 | 41,3 | 1,8 | 87,0 | 84,6 | 2,4 | ||||||
| Elimination des autres flux sans impact sur la trésorerie | 16,5 | 2,6 | 13,9 | 33,1 | 10,4 | 22,7 | ||||||
| Variation du BFR | 35,4 | 66,7 | (31,3) | 232,1 | 265,2 | (33,1) | ||||||
| Flux de trésorerie liés aux opérations d’exploitation | € 238,6 | € 244,6 | (€ 6,0) | € 645,5 | € 592,4 | € 53,1 | ||||||
| Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | (19,3) | (27,4) | 8,1 | (31,3) | (45,8) | 14,5 | ||||||
| Acquisitions de filiales consolidées, nettes de la trésorerie acquise | (51,6) | (7,6) | (44,0) | (51,6) | (8,0) | (43,6) | ||||||
| Vente (acquisition) de placements à court terme, nettes | 40,8 | 12,5 | 28,3 | 0,7 | 3,7 | (3,0) | ||||||
| Vente (acquisition) d'investissements financiers, prêts et autres | (1,5) | - | (1,5) | (1,5) | 6,4 | (7,9) | ||||||
| Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement | (€ 31,6) | (€ 22,5) | (€ 9,1) | (€ 83,7) | (€ 43,7) | (€ 40,0) | ||||||
| Acquisition d'intérêts minoritaires | (26,2) | (14,1) | (12,1) | (26,2) | (14,1) | (12,1) | ||||||
| Rachat d’actions propres | (10,6) | (47,9) | 37,3 | (2,3) | (44,8) | 42,5 | ||||||
| Exercice de stock-options | 31,4 | 16,5 | 14,9 | 43,7 | 21,8 | 21,9 | ||||||
| Dividendes versés | (38,0) | (51,3) | 13,3 | (38,0) | (51,3) | 13,3 | ||||||
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | (€ 43,4) | (€ 96,8) | € 53,4 | (€ 22,8) | (€ 88,4) | € 65,6 | ||||||
| Incidence des variations de taux de change sur la trésorerie | 75,8 | (121,5) | 197,3 | 44,8 | (127,8) | 172,6 | ||||||
| Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | € 239,4 | € 3,8 | € 583,8 | € 332,5 | ||||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture de la période | € 2 803,8 | € 2 765,4 | € 2 459,4 | € 2 436,7 | ||||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture de la période | € 3 043,2 | € 2 769,2 | € 3 043,2 | € 2 769,2 | ||||||||
IFRS 15
DASSAULT SYSTÈMES
INFORMATION FINANCIÈRE COMPLÉMENTAIRE
NON-IFRS
RÉCONCILIATION IFRS-NON IFRS
(données non
auditées ; en millions d’euros sauf données par action)
Les lecteurs sont priés de noter que les données complémentaires non-IFRS présentée dans ce communiqué est assujettie à des limites inhérentes par nature. Ces données ne sont basées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux éléments comptables en normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS du Groupe peuvent ne pas être comparables à d’autres données également intitulées non-IFRS et utilisées par d’autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS et les raisons de présenter une information financière en non-IFRS sont détaillées dans le Document de référence pour l’exercice clos le 31 décembre 2017 du Groupe déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) le 21 mars 2018. Pour pallier cette difficulté d’utilisation, les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS.
| En millions d’euros à l’exception des données par action et des pourcentages | Trois mois clos le 30 juin | |||||
| 2018 | Retraitement (1) | 2018 | ||||
| IFRS | Non-IFRS | |||||
| Chiffre d’affaires total sous IFRS15 | € 827,8 | € 3,0 | € 830,7 | |||
| Chiffre d’affaires par activité sous IFRS15 | ||||||
| Chiffre d’affaires logiciel | 740,1 | 3,0 | 743,0 | |||
| Licences et autres ventes de logiciels | 217,5 | 217,5 | ||||
| Souscription et support | 522,5 | 3,0 | 525,5 | |||
| Part du chiffre d’affaires logiciel récurrent | 71% | 71% | ||||
| Prestations de services | 87,7 | 87,7 | ||||
| Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit sous IFRS15 | ||||||
| Logiciel CATIA | 249,9 | 0,5 | 250,4 | |||
| Logiciel ENOVIA | 87,3 | 87,3 | ||||
| Logiciel SOLIDWORKS | 185,9 | 185,9 | ||||
| Autres logiciels | 217,0 | 2,4 | 219,4 | |||
| Chiffre d’affaires par zone géographique sous IFRS15 | ||||||
| Amériques | 237,1 | 1,9 | 239,0 | |||
| Europe | 345,9 | 0,2 | 346,1 | |||
| Asie | 244,7 | 0,9 | 245,6 | |||
| Charges opérationnelles totales | (€ 659,0) | € 72,4 | (€ 586,6) | |||
| Coûts d'attribution d'actions de performance et de stock-options | (27,3) | 27,3 | - | |||
| Coûts d’amortissement des actifs incorporels acquis | (40,7) | 40,7 | - | |||
| Autres produits et charges opérationnels, nets | (4,4) | 4,4 | - | |||
| Résultat opérationnel | € 168,7 | € 75,4 | € 244,1 | |||
| Marge opérationnelle | 20,4% | 29,4% | ||||
| Produits financiers et autres produits, nets | 4,4 | 0,6 | 5,0 | |||
| Charge d’impôt sur le résultat | (44,0) | (25,3) | (69,3) | |||
| Intérêts minoritaires | 0,1 | 0,1 | ||||
| Résultat net part du groupe | € 129,3 | € 50,7 | € 179,9 | |||
| Résultat net dilué par action (3) | € 0,50 | € 0,19 | € 0,69 | |||
(1) Dans le tableau de rapprochement ci-dessus, (i) tous les retraitements des données de chiffre d’affaires IFRS correspondent à l’exclusion du traitement comptable des produits constatés d’avance liés aux acquisitions, (ii) tous les retraitements des données de charges opérationnelles IFRS correspondent à l’exclusion de l’amortissement des actifs incorporels acquis, des coûts d’attribution d’actions de performance et de stock-options et les charges sociales associées, tel que détaillé ci-dessous et des autres produits et charges opérationnels, nets, (iii) tous les retraitements des données de produits financiers et autres, net IFRS correspondent à l’exclusion de certains éléments financiers non récurrents, (iv) tous les retraitements des données de résultat net IFRS correspondent à l’impact combiné de ces différents ajustements, plus, en ce qui concerne le résultat net et le résultat net par action, l’impact fiscal des retraitements ci-dessus et certains effets fiscaux non-récurrents.
| Trois mois clos le 30 juin | ||||||
| En millions d'euros | 2018 IFRS | Retraitement | 2018 | |||
| Non-IFRS | ||||||
| Coût des ventes | (120,0) | 1,1 | (118,9) | |||
| Frais de recherche et développement | (161,4) | 10,8 | (150,5) | |||
| Frais commerciaux | (262,8) | 7,5 | (255,3) | |||
| Frais généraux et administratifs | (69,8) | 7,9 | (61,9) | |||
| Coûts d'attribution d'actions de performance et de stock-options | € 27,3 | |||||
(2) Le pourcentage d’augmentation (diminution) non-IFRS compare les
données non-IFRS pour les deux exercices. Dans le cas où les ajustements
non-IFRS relatifs à une donnée ne concernent qu’un des deux exercices,
l’augmentation (diminution) non-IFRS compare la donnée non-IFRS à la
donnée en normes IFRS correspondante.
(3) Sur la base d’une moyenne
pondérée de 260,4 millions d’actions diluées pour le T2 2018 et 257,9
millions d’actions diluées pour le T2 2017.
IFRS 15
DASSAULT SYSTÈMES
INFORMATION FINANCIÈRE COMPLÉMENTAIRE
NON-IFRS
RÉCONCILIATION IFRS-NON IFRS
(données non
auditées ; en millions d’euros sauf données par action)
Les lecteurs sont priés de noter que les données complémentaires non-IFRS présentée dans ce communiqué est assujettie à des limites inhérentes par nature. Ces données ne sont basées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux éléments comptables en normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS du Groupe peuvent ne pas être comparables à d’autres données également intitulées non-IFRS et utilisées par d’autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS et les raisons de présenter une information financière en non-IFRS sont détaillées dans le Document de référence pour l’exercice clos le 31 décembre 2017 du Groupe déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) le 21 mars 2018. Pour pallier cette difficulté d’utilisation, les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS.
| En millions d’euros à l’exception des données par action et des pourcentages | Six mois clos le 30 juin | |||||
| 2018 | Retraitement (1) | 2018 | ||||
| IFRS | Non-IFRS | |||||
| Chiffre d’affaires total sous IFRS15 | € 1 646,4 | € 4,8 | € 1 651,3 | |||
| Chiffre d’affaires par activité sous IFRS15 | ||||||
| Chiffre d’affaires logiciel | 1 475,2 | 4,8 | 1 480,0 | |||
| Licences et autres ventes de logiciels | 396,6 | 396,6 | ||||
| Souscription et support | 1 078,6 | 4,8 | 1 083,4 | |||
| Part du chiffre d’affaires logiciel récurrent | 73% | 73% | ||||
| Prestations de services | 171,2 | 171,2 | ||||
| Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit sous IFRS15 | ||||||
| Logiciel CATIA | 500,6 | 0,5 | 501,0 | |||
| Logiciel ENOVIA | 162,0 | 162,0 | ||||
| Logiciel SOLIDWORKS | 355,7 | 355,7 | ||||
| Autres logiciels | 456,9 | 4,4 | 461,3 | |||
| Chiffre d’affaires par zone géographique sous IFRS15 | ||||||
| Amériques | 475,2 | 2,8 | 478,0 | |||
| Europe | 708,1 | 0,6 | 708,7 | |||
| Asie | 463,1 | 1,5 | 464,5 | |||
| Charges opérationnelles totales | (€ 1 299,0) | 149,5 | (€ 1 149,5) | |||
| Coûts d'attribution d'actions de performance et de stock-options | (60,2) | 60,2 | ||||
| Coûts d’amortissement des actifs incorporels acquis | (82,5) | 82,5 | ||||
| Autres produits et charges opérationnels, nets | (6,9) | 6,9 | ||||
| Résultat opérationnel | € 347,4 | 154,4 | € 501,8 | |||
| Marge opérationnelle | 21,1% | 30,4% | ||||
| Produits financiers et autres produits, nets | 9,1 | 1,1 | 10,3 | |||
| Charge d’impôt sur le résultat | (91,5) | (53,5) | (144,9) | |||
| Intérêts minoritaires | 0,4 | 0,4 | ||||
| Résultat net part du groupe | € 265,5 | 102,0 | € 367,5 | |||
| Résultat net dilué par action (3) | € 1,02 | 0,4 | € 1,41 | |||
(1) Dans le tableau de rapprochement ci-dessus, (i) tous les retraitements des données de chiffre d’affaires IFRS correspondent à l’exclusion du traitement comptable des produits constatés d’avance liés aux acquisitions, (ii) tous les retraitements des données de charges opérationnelles IFRS correspondent à l’exclusion de l’amortissement des actifs incorporels acquis, des coûts d’attribution d’actions de performance et de stock-options et les charges sociales associées, tel que détaillé ci-dessous et des autres produits et charges opérationnels, nets, (iii) tous les retraitements des données de produits financiers et autres, net IFRS correspondent à l’exclusion de certains éléments financiers non récurrents, (iv) tous les retraitements des données de résultat net IFRS correspondent à l’impact combiné de ces différents ajustements, plus, en ce qui concerne le résultat net et le résultat net par action, l’impact fiscal des retraitements ci-dessus et certains effets fiscaux non-récurrents.
| Six mois clos le 30 juin | ||||||
| En millions d'euros | 2018 IFRS | Retraitement | 2018 | |||
| Non-IFRS | ||||||
| Coût des ventes | (240,2) | 2,1 | (238,1) | |||
| Frais de recherche et développement | (314,0) | 23,1 | (291,0) | |||
| Frais commerciaux | (515,8) | 13,9 | (501,9) | |||
| Frais généraux et administratifs | (139,6) | 21,1 | (118,4) | |||
| Coûts d'attribution d'actions de performance et de stock-options | € 60,2 | |||||
(2) Le pourcentage d’augmentation (diminution) non-IFRS compare les
données non-IFRS pour les deux exercices. Dans le cas où les ajustements
non-IFRS relatifs à une donnée ne concernent qu’un des deux exercices,
l’augmentation (diminution) non-IFRS compare la donnée non-IFRS à la
donnée en normes IFRS correspondante.
(3) Sur la base d’une moyenne
pondérée de 260,0 millions d’actions diluées pour le S1 2018 et 257,1
millions d’actions diluées pour le S1 2017.